추가 적립 안내

[제1부] 사업자등록 및 세금개요
개인사업자의 사업자등록 및 세금과 관련하여 개인사업자가 반드시 알아야 할 세금에 대한 기초적인 내용과 세금 신고 및 납부일정표, 세금 신고 및 납부의무 불이행시 적용되는 가산세 등을 수록하였습니다.

[제2부] 부가가치세 실무 및 전자신고
부가가치세의 전반적인 내용 및 신고실무, 전자세금계산서 및 세금계산서 발행과 관련하여 주의할 점, 세금계산서 수정발급과 관련한 가산세 적용, 영세율과 면세, 부가세 신고시 유의하여야 할 사항 및 신용카드매출전표에 의한 매입세액공제, 대손세액공제, 의제매입세액, 재활용폐자원등에 대한 의제매입세액공제와 매입세액불공제, 과세 및 면세 겸업사업자의 면세사업관련 공통매입세액불공제, 간이과세자 부가가치세 신고 특례 등에 대한 실무 사례 등을 상세히 수록하였습니다.

[제3부] 종합소득세 신고대상자 및 신고납부
종합소득세 세금 계산 절차 및 신고대상자, 종합소득세 신고대상 소득 및 신고대상에서 제외하여야 소득, 신고유형, 복식부기기장의무자, 간편장부대상자, 성실신고확인대상자, 추계신고, 종합소득세 신고 유의사항, 중소기업에 대한 특별세액감면, 창업중소기업에 대한 소득세 감면 및 업무용 승용차 과세합리화, 사업용계좌 등에 대한 내용 등을 수록하였습니다.

[제4부] 지출증빙 및 영수증 관리, 국세청 홈페이지, 홈택스
정규영수증 제도, 정규영수증 수취대상 거래, 정규영수증의 종류, 정규영수증을 수취하지 않아도 되는 거래, 정규영수증 과소 수취에 대한 관할 세무서의 해명 요구, 영수증의 보관 및 관리방법을 상세히 설명하였으며, 세무회계사무소에 대한 업무협조에 대한 내용을 수록하였습니다.
또한 국세청 홈페이지에서 제공하고 있는 자료를 사업자가 쉽게 찾아서 사용할 수 있도록 목차 등을 수록하여 두었으며, 홈택스 및 국세법령정보시스템의 활용에 대하여 정리하여 두었습니다.

[제5부] 사업자 장부기장 및 간편장부 작성
간편장부 기장 및 세무사사무소에 장부를 맡기고 있는 기업의 내부관리를 위한 장부(매출장, 매입장, 일일거래내역서 등)의 작성방법을 거래 형태별로 구체적인 예시를 들어 설명한바 분개 등 복잡한 회계원리를 잘 몰라도 누구나 경리업무를 처리할 수 있도록 하였습니다.

[제6부] 재무제표 및 계정과목, 재무상태표·손익계산서
복식부기원리를 몰라도 경리업무 초보자분들이 기업의 손익 계산 과정및 재무제표를 쉽게 이해할 있도록 예제를 들어 설명하였으며, 재무상태표 및 손익계산서 계정과목을 요약하여 정리하여 두었습니다.

[제1부] 세금개요 및 세금절세

CHAPTER 01 개인사업자 사업자등록
1. 사업자와 사업장
2. 사업자등록은 어디에서 하나요?
3. 과세사업자와 면세사업자
4. 일반사업자와 간이사업자 구분
5. 사업장등록 정정
6. 사업장 임차와 확정일자

CHAPTER 02 개인사업자 세금 개요
1. 종합소득세
2. 부가가치세
3. 근로소득세
4. 퇴직소득세
5. 지방세 및 지방소득세
6. 세금 신고 및 납부일정표
7. 세금신고 및 납부의무 불이행시 발생하는 문제

CHAPTER 03 세금 절세 가이드
1. 부가가치세
2. 종합소득세 등
3. 국세청 홈페이지 → 국세정보 → 세금개요책자 → 세금절약

[제2부] 부가가치세 실무 및 전자신고

CHAPTER 01 부가가치세 개요
1. 과세사업자란 무엇을 의미하나요?
2. 부가가치세가 무엇인가요?
3. 부가가치세 신고납부기한은 언제까지인가요?

CHAPTER 02 세금계산서 발급
1. 사업자는 모두 세금계산서를 발급하여야 하나요?
2. 세금계산서 발급시 유의할 사항은 무엇인가요?
3. 세금계산서는 언제 발급하여야 하나요?
4. 세금계산서 수정 발급 및 가산세 적용

CHAPTER 03 전자세금계산서 발급 및 관리
1. 전자세금계산서 의무발급 대상 사업자
2. 전자세금계산서는 어디에서 발급하나요?
3. 전자세금계산서는 어떻게 발급하여야 하나요?
4. 전자세금계산서 발급시기와 전송기한은 언제인가요?
5. 전자세금계산서를 잘못 발급한 경우 수정 발급
6. 전자세금계산서 발행시 편리한 점
7. 발급받은 전자세금계산서(매입분) 관리
▶ 현금영수증가맹점 및 의무발행사업자

CHAPTER 04 부가가치세 과세표준
1. 과세표준 계산 방법
2. 과세표준에서 차감하여야 하는 것
3. 세금계산서 발급대상이 아닌 것

CHAPTER 05 영세율 및 면세제도
1. 영세율
2. 면세 및 면세사업자
▶ 부가가치세 신고서 작성[과세표준 및 매출세액]

CHAPTER 06 매입세액공제 및 불공제
1. 매입세액공제
▶ 부가가치세 신고서 작성 [매입세액]
2. 매입세액을 공제받을 수 없는 것
3. 과세 및 면세 겸업 사업자의 매입세액 안분

CHAPTER 07 경감, 공제세액 등
1. 경감, 공제세액
2. 예정고지세액 및 과세표준명세 등

CHAPTER 08 수정신고·경정청구, 기한후 신고
1. 사업자등록이 없는 개인에게 매출
2. 수정신고 및 경정청구
3. 일반환급 및 조기환급
4. 부가가치세 기한후 신고

CHAPTER 09 간이과세자 부가가치세 신고 특례
1. 간이과세자 적용대상 사업자
2. 일반과세자와 간이과세자 차이점
3. 간이과세자의 과세표준 및 세액계산
4. 간이과세자 부가가치세 신고 및 납부

CHAPTER 10 부가가치세 전자신고
1. 홈택스 접속
2. 로그인 → 신고/납부
3. 세금신고 → 부가가치세 신고

[제3부] 종합소득세 실무, 종합소득세 신고

CHAPTER 01 종합소득세 개요
1. 종합소득세는 거주자별로 신고합니다.
2. 종합소득세 신고시 합산하는 소득
3. 종합소득금액 및 과세표준 계산
4. 종합소득세 신고 유형
5. 종합소득세 신고 및 납부
▶ 종합소득세 신고 관련 유의사항

CHAPTER 02 간편장부대상자 소득세 신고
1. 총수입금액
2. 필요경비
▶ 제조업 및 건설업의 필요경비명세서 작성 사례
▶ 간편장부대상자(음식점) 종합소득세 신고서 작성 사례
▶ 종합소득세 신고서 작성절차 및 작성 사례

CHAPTER 03 소득공제, 산출세액, 세액공제감면
1. 소득공제
2. 종합소득세 과세표준 및 세율과 산출세액
3. 세액공제
4. 세액감면

CHAPTER 04 복식부기대상자 종합소득세 신고
1. 복식부기기장의무자
2. 종합소득세 신고 절차
3. 성실사업자, 성실신고확인대상 사업자
4. 종합소득세 [홈택스] 전자신고

CHAPTER 05 업종별 종합소득세 신고
1. 주택임대소득의 종합소득세 신고
2. 과세대상 부동산임대소득의 종합소득세 신고
3. 학원의 종합소득세 신고

CHAPTER 06 추계에 의한 종합소득세 신고
1. 추계에 의한 종합소득세 신고
2. 기준경비율에 의한 추계소득금액계산서 작성

[제4부] 정규영수증, 업무용승용차 과세합리화

CHAPTER 01 정규영수증 제도
1. 정규영수증 개요
2. 정규영수증 수취대상거래
3. 정규영수증 수취대상이 아닌 경우

4. 정규영수증 과소 수취에 대한 해명 요구

CHAPTER 02 세금계산서, 현금영수증 등 관리
1. 세금계산서 관리 및 보관 방법
2. 면세 계산서 관리 및 보관 방법
3. 신용카드매출전표 관리 및 보관 방법
4. 현금영수증 관리 및 보관 방법
5. 기타 영수증 관리 및 보관 방법

CHAPTER 03 업무용승용차 과세합리화
1. 개요
2. 적용대상 차량과 비용인정 범위
3. 감가상각비 한도액 및 한도초과액 사후관리
4. 업무용 차량을 매각한 경우 세무회계

CHAPTER 04 국세청 홈페이지 및 홈택스 활용
1. 국세청 홈페이지
2. 홈택스
3. 국세법령시스템
[법령] 조세조약, 기본통칙, 세법집행기준, 고시, 개정세법 해설
[질의판례] 사전답변, 질의회신, 심사청구, 심판청구, 판례
[별표·서식] 별표, 법령서식

[제5부] 사업자의 장부기장 및 간편장부 작성

CHAPTER 01 장부기장, 복식부기·간편장부
1. 개인사업자의 장부기장
2. 간편장부 작성 방법

CHAPTER 02 매출장, 매입장, 일일거래내역서
1. 매출과 장부기록
2. 매입과 장부기록
3. 일일거래내역서 작성

[제6부] 재무제표, 계정과목, 재무상태표·손익계산서

CHAPTER 01 재무제표(재무상태표·손익계산서)
1. 재무제표 기초
2. 수익과 비용 및 손익계산서
3. 자산 감소분 및 가치 감소 자산의 비용화

CHAPTER 02 재무상태표. 손익계산서 계정과목

1. 계정과목
2. 재무상태표 계정과목
3. 손익계산서 계정과목