추가 적립 안내

공인회계사/ 세무사 2차 시험대비 세무회계 문제집과 답안지 작성 컬러 필기정리노트

PART01 법인세법

CHAPTER 01
법인세법 총설
01 결산조정사항과 신고조정사항 12

CHAPTER 02
손익의 귀속사업연도와자산ㆍ부채의 평가
01 자산의 일반적인 판매손익 16
02 할부판매 I 18
03 할부판매 II 20
04 도급공사손익 I 22
05 도급공사손익 II 24
06 분양공사(자영공사) 26
07 할부판매 & 용역제공 28
08 손익의 귀속시기 - 전기오류수정손익 30
09 자산의 취득가액 및 평가 I 32
10 자산의 취득가액 및 평가 II 34
11 장기금전대차거래 36
12 재고자산 I 37
13 재고자산 II 39
14 재고자산 III 41
15 유가증권 43
16 외화자산·부채의 평가 I 45
17 외화자산·부채의 평가 II 47
18 채권 ㆍ 채무조정 51
19 전환사채 54

CHAPTER 03
익금
01 간주임대료 I 58
02 간주임대료 II 61
03 간주임대료 III 65
04 의제배당 I 68
05 의제배당 II 69
06 의제배당 III 70
07 의제배당 IV 72
08 의제배당 V 76
09 의제배당과 수입배당금 익금불산입 I 79
10 의제배당과 수입배당금 익금불산입 II 81
11 주식의 취득, 처분, 평가 및 배당 등 I 85
12 주식의 취득, 처분, 평가 및 배당 등 II 87
13 수입배당금 익금불산입 I 91
14 수입배당금 익금불산입 II 93
15 수입배당금 익금불산입 III 96
16 수입배당금 익금불산입 IV 99

CHAPTER 04
손금
01 주식매수선택권 102
02 공동경비 105
03 인건비 I 107
04 인건비 II 109
05 기업업무추진비 I 113
06 기업업무추진비 II 115
07 기업업무추진비 III 117
08 기업업무추진비 IV 119
09 기업업무추진비 V 122
10 기업업무추진비 VI 124
11 기업업무추진비 VII 126
12 기부금 I 131
13 기부금 II 136
14 기부금 III 139
15 기부금 IV 143
16 기부금 V 147
17 기부금 VI 150
18 기부금 - 오류수정 155
19 지급이자 I 157
20 지급이자 II 159
21 지급이자 III 160
22 지급이자 IV 161
23 지급이자 및 가지급금 인정이자 I 163
24 지급이자 및 가지급금 인정이자 II 164
25 지급이자 및 가지급금 인정이자 III 165
26 지급이자 및 가지급금 인정이자 IV 168
27 손금 - 종합 171

CHAPTER 05
유·무형자산의 감가상각
01 감가상각시부인계산 I 174
02 감가상각시부인계산 II 178
03 감가상각시부인계산 III 180
04 감가상각시부인계산 IV 184
05 감가상각시부인계산 V 189
06 감가상각시부인계산 VI 191
07 감가상각시부인계산 VII 193
08 감가상각시부인계산 VIII 196
09 감가상각자산의 평가증 198
10 업무용승용차 I 199
11 업무용승용차 II 200
12 업무용승용차 III 203
13 업무용승용차 IV 206
14 업무용승용차 V 208
15 업무용승용차 VI 210
16 감가상각의제 I 212
17 감가상각의제 II 214
18 감가상각의제 III 217
19 내용연수 및 감가상각방법의 변경 220
20 감가상각방법의 변경 222
21 장부가액이 시가(또는 취득가액)에 미달시 감가상각비 225

CHAPTER 06
충당금과 준비금
01 환불충당부채 232
02 복구충당부채 236
03 퇴직급여충당금 I 238
04 퇴직급여충당금 II - 월차결산 240
05 퇴직급여충당금 III - 합병 241
06 퇴직급여충당금 IV - 특수관계회사간 전출입 242
07 퇴직연금충당금 243
08 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 I 247
09 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 II 249
10 대손금과 대손충당금 I 253
11 대손금과 대손충당금 II 255
12 대손금과 대손충당금 III 259
13 대손금과 대손충당금 IV 264
14 대손금과 대손충당금 V 267
15 대손금과 대손충당금 VI 271
16 일시상각충당금 I - 보험차익 275
17 일시상각충당금 II 276
18 일시상각충당금 III - 국고보조금 277
19 고유목적사업준비금 279

CHAPTER 07
부당행위계산의 부인
01 부당행위계산부인 종합 282
02 불공정합병 286
03 불공정증자 - 저가발행 288
04 불공정증자 - 고가발행 I 291
05 불공정증자 - 고가발행 II 294
06 불공정감자 I 300
07 불공정감자 II 303

CHAPTER 08
과세표준과 세액의 계산
01 결손금 소급공제 306
02 토지 등 양도소득에 대한 법인세 I 308
03 토지 등 양도소득에 대한 법인세 II 311
04 미환류소득에 대한 법인세 I 313
05 미환류소득에 대한 법인세 II 316
06 외국납부세액공제 I 320
07 외국납부세액공제 II 322
08 재해손실세액공제 324
09 결손금소급공제와 연구인력개발비세액공제 326
10 최저한세 제도 I 331
11 최저한세 제도 II 334
12 최저한세 제도 III 339

CHAPTER 09
법인세의 납세절차
01 중간예납세액 I 346
02 중간예납세액 II 348
03 중간예납세액 III 351
04 가산세 I 355
05 가산세 II 357
06 청산소득금액 359
07 연결납세제도 I 361
08 연결납세제도 II 364
09 연결납세제도 III 368

CHAPTER 10
합병 및 분할 등에 대한 과세특례
01 합병에 대한 과세체계 I 376
02 합병에 대한 과세체계 II 378
03 합병에 대한 과세체계 III 380
04 합병에 대한 과세체계 IV 384
05 합병 - 과세이연중단 388
06 인적분할에 대한 과세체계 392
07 물적분할에 대한 과세체계 394

PART02 소득세법

CHAPTER 02
이자소득과 배당소득
01 이자소득금액 400
02 배당소득금액 - 의제배당 402
03 종합과세 금융소득금액 I 403
04 종합과세 금융소득금액 II 405
05 종합과세 금융소득금액 III 407
06 종합과세 금융소득금액 IV 409
07 종합소득산출세액 I 411
08 종합소득산출세액 II 413
09 종합소득산출세액 III 417

CHAPTER 03
사업소득
01 사업소득 - 부동산임대업 I 420
02 사업소득 - 부동산임대업 II 422
03 사업소득 - 부동산임대업 III 423
04 사업소득금액 I 424
05 사업소득금액 II 426
06 사업소득금액 III 429
07 사업소득금액 - 기업업무추진비 432
08 사업소득금액 - 기부금 I 434
09 사업소득금액 - 기부금 II 436
10 사업소득금액 - 지급이자 439
11 업무용승용차 441
12 추계시 사업소득금액 I 444
13 추계시 사업소득금액 II 445

CHAPTER 04
근로ㆍ연금ㆍ기타소득
01 근로소득금액 I 448
02 근로소득금액 II 451
03 근로소득금액 III 453
04 근로소득금액 IV 455
05 근로소득금액 V 457
06 근로소득금액 VI 459
07 근로소득금액 VII 462
08 연금소득금액 - 공적연금 465
09 연금소득금액 - 사적연금 I 466
10 연금소득금액 - 사적연금 II 468
11 연금소득금액 471
12 기타소득금액 475
13 연금소득금액과 기타소득금액 477
14 근로소득금액과 기타소득금액 I 480
15 근로소득금액과 기타소득금액 II 484
16 종합소득금액－종합문제Ⅰ 488
17 종합소득금액－종합문제 II 492
18 종합소득금액－종합문제 III 498
19 종교인소득 502

CHAPTER 05
소득금액계산의 특례
01 결손금 및 이월결손금 I 504
02 결손금 및 이월결손금 II 506
03 공동사업 508
04 동업기업과세특례 I 510
05 동업기업과세특례 II 513

CHAPTER 06
종합소득세액의 계산
01 인적공제 516
02 종합소득공제 I 518
03 종합소득공제 II 519
04 종합소득공제 III 521
05 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 I 525
06 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 II 527
07 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 III 531
08 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 IV 536
09 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 V 541
10 종합소득공제 및 세액공제 I - 근로소득자 546
11 종합소득공제 및 세액공제 II - 근로소득자 552
12 종합소득공제 및 세액공제 III - 근로소득자 557
13 종합소득공제 및 세액공제 IV - 근로소득자 560
14 종합소득공제 및 세액공제 V - 근로소득자 564
15 종합소득공제 및 세액공제 VI - 근로소득자 569
16 종합소득공제 및 세액공제 VII - 근로소득자 576
17 종합소득공제 및 세액공제 - 성실사업자 583
18 종합소득 결정세액 586

CHAPTER 07
퇴직소득세
01 공적연금 일시금 590
02 임원퇴직소득한도 & 퇴직소득산출세액 592
03 임원퇴직소득한도 I 595
04 임원퇴직소득한도 II 597

CHAPTER 08
양도소득세
01 양도차익의 계산 600
02 토지 ㆍ 건물 일괄공급 603
03 양도소득금액의 계산 I 604
04 양도소득금액의 계산 II 606
05 양도소득금액의 계산 III 608
06 양도차손 611
07 이월과세 vs 부당행위계산부인 613
08 이월과세 615
09 고가주택 I 618
10 고가주택 II 620
11 고가주택 III 623
12 고가주택 IV 624
13 양도소득산출세액 629
14 양도소득세와 증여세 631
15 양도차익의 계산 I - 부담부증여 634
16 양도차익의 계산 II - 부담부증여 636
17 국외자산의 양도 I 638
18 국외자산의 양도 II 640
19 국외전출세 642

PART03 부가가치세법

CHAPTER 01
부가가치세 총론
01 재화와 용역의 공급시기 646
02 영세율 649

CHAPTER 02
과세표준과 매출세액의 계산
01 과세표준의 계산 I 652
02 과세표준의 계산 II 655
03 과세표준의 계산 III 657
04 과세표준의 계산 IV 660
05 과세표준의 계산 V 664
06 과세표준의 계산 VI 667
07 과세표준의 계산 VII 670
08 과세표준의 계산 VIII 674
09 면세전용 676
10 폐업시 잔존재화 I 677
11 폐업시 잔존재화 II 679
12 폐업시 잔존재화 III 682
13 부동산 일괄공급 I 684
14 부동산 일괄공급 II 685
15 부동산 일괄공급 III 687
16 겸용주택의 임대용역 I 691
17 겸용주택의 임대용역 II 693
18 부동산 임대 및 공통사용재화 공급 695
19 매출세액의 계산 I 698
20 매출세액의 계산 II 702
21 매출세액의 계산 III 706
22 매출세액의 계산 IV 711

CHAPTER 03
매입세액의 계산
01 환수효과와 누적효과 714
02 의제매입세액 I - 과세사업자 716
03 의제매입세액 II 718
04 의제매입세액 III 721
05 공통매입세액 및 의제매입세액 I 724
06 공통매입세액 및 의제매입세액 II 728
07 납부세액 재계산 I 730
08 납부세액 재계산 II 731
09 겸영사업자 I 734
10 겸영사업자 II 737
11 겸영사업자 III 741
12 겸영사업자 IV 744
13 납부세액의 계산 747
14 가산세 I 749
15 가산세 II 751
16 가산세 III 753
17 가산세 IV 755
18 매입세액－종합 I 758
19 매입세액－종합 II 761
20 납부세액의 계산 - 종합 764

CHAPTER 04
간이과세
01 차가감납부세액 770
02 납부세액과 공제세액 772
03 간이과세 과세구조 I 775
04 간이과세 과세구조 II 777
05 간이과세 과세구조 III 779
06 간이과세 과세구조 IV 781
07 재고매입세액과 재고납부세액 784

PART04 상속세 및증여세법

CHAPTER 01
상속세
01 상속세 과세가액 I 788
02 상속세 과세가액 II 790
03 상속세 과세표준 I 793
04 상속세 과세표준 Ⅱ 794
05 상속세 과세표준 Ⅲ 796
06 상속세 과세표준 IV 797
07 상속세 과세표준 V 800
08 상속세 납세의무 I 803
09 상속세 납세의무 II 805

CHAPTER 02
증여세
01 증여세 과세표준 808
02 증여세산출세액 I 810
03 증여세산출세액 II 812
04 증여세와 양도소득세 814
05 저가양수·고가양도 818
06 재산가치 증가에 따른 이익의 증여 820
07 부동산 무상사용에 따른 이익의 증여 822
08 초과배당에 따른 이익의 증여 824
09 주식의 상장 등에 따른 이익의 증여 827
10 특수한 거래에 대한 증여세 과세문제 Ⅰ 829
11 특수한 거래에 대한 증여세 과세문제 Ⅱ 833

CHAPTER 03
재산의 평가
01 비상장주식의 평가 I 834
02 비상장주식의 평가 II 836

부록:세무회계 필기노트 목차
part1 법인세법 p4
part2 소득세법 p1126
part3 부가가치세법 p194
part4 상속세 및 증여세법 p.228