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“생애주기별 절세법을 알아야 부자가 되는 시대”

대부분 세금을 다룬 책은 거래 과정별로 구성되어 있다. 집을 사면 취득세, 집을 갖고 있으면 재산세, 종합부동산세 등 보유세를 낸다. 이후 집을 팔게 되면 양도소득세를 내야 한다. 물론 집을 증여받거나 상속받아도 세금이 발생한다. 하지만 내용도 어렵고 자신이 처한 상황이 아니면 굳이 집중해서 알아볼 이유도 적기 때문에 거래 단계에 따라 세금을 공부하기는 어렵다.

생애주기별로 발생하는 사례별 절세 방법을 일목요연하게 정리한다. 세금 인풀루언서 택스코디의 블로그 게시글 중 조회 수가 높은 글을 선별해 지금 고민해야 할, 또 앞으로 닥칠 수 있는 상황에 따른 세금 궁금증을 알기 쉽게 풀어준다. 본 책에서 제시하는 큰 틀만 잘 이해하고 있으면 세법이 바뀌더라도 어렵지 않게 따라갈 수 있다는 것은 큰 장점이다.

생애주기란 사람이면 누구나 거치게 되는 ‘출생 → 성장 → 결혼 → 자녀 양육 및 교육 → 자녀독립 → 노후 → 사망’으로 이어지는 일련의 일생 단계를 말합니다.
결혼으로 새로운 가정을 형성한 다음 생애주기는 ‘신혼기 → 자녀출산 및 양육기 → 자녀 교육기 → 자녀 독립기 → 은퇴기’의 5단계로 구분하기도 합니다. 대부분 신혼기는 20대 후반에서 시작하여 30대는 자녀출산 및 양육기, 40대는 자녀 교육기, 50대가 되면 자녀 독립기, 60대부터는 노년기에 해당합니다.

자녀의 대학 입학, 결혼 또는 집을 장만하기 위해서는 큰돈이 필요하므로 미리 필요한 시점에 맞추어 돈을 모아 목돈을 준비해놓아야만 합니다. 특히 평균수명이 길어지면서 노후자금도 더 철저히 준비해야 합니다. 이를 돈 관리라고 합니다. 이러한 돈 관리를 잘하지 못하면 빚더미에 올라앉을 가능성이 커집니다. 돈 관리의 최종 목표는 일생을 경제적 위기 없이 행복하게 보내는 것입니다. 그래서 생애주기별로 적절한 돈 관리가 중요합니다.

경제적인 어려움 없이 살아가려면 생애주기별 돈 관리 팁을 잘 알고 있어야 합니다. 그 이유는 생애주기에 따라 소득수준과 지출수준이 서로 다르기 때문입니다.
10대 성장기는 용돈관리 및 저축을 통하여 돈 관리 능력을 키우는 것이 중요하며, 20대 청년기에는 종잣돈 마련과 소비통제를 위하여 소득의 절반은 먼저 저축하고 목돈마련과 절세를 동시에 얻을 수 있는 금융상품에 가입하면 좋습니다. 30대 신혼기 및 자녀 양육기에는 결혼으로 인한 부채가 있으면 먼저 갚고, 전세 혹은 월세 보증금 상승에 대비함과 동시에 주택청약저축에 가입하는 등 주택 구입을 위한 본격적인 준비를 해야 합니다. 아울러 자녀의 대학 교육자금을 준비하되 교육보험이나 비과세 목돈마련을 위한 금융상품에도 가입하면 좋습니다.

40대는 자녀 교육기로 경제적 여유가 생기기 시작하며 자녀 결혼자금을 준비해야 합니다. 또한, 가족이 늘어나 주거공간의 확대가 필요하면 보다 넓은 집으로 옮겨갈 계획을 세워야 하고, 이를 위해 다시 주택청약종합저축에 가입해야 합니다. 그리고 50대는 자녀 독립기에 해당하며, 보유한 자산관리는 안전을 최우선으로 하고 노후대비에 집중해야 합니다. 60대는 은퇴(노후기)기로 월수입을 조금이라도 더 확보하는 방법을 마련하고, 자산의 유동성을 높이고 비상자금을 넉넉히 준비하며 배우자와 돈 관리를 상의하고 상속·증여계획과 유언장 작성을 미리 해 두면 좋습니다. 이렇게 생애주기별로 재테크를 강조하는 책은 많은데, 생애주기별 세테크를 강조하는 책은 찾아보기가 힘듭니다. 제가 이 책을 쓴 이유입니다.

저금리 시대, 세금을 절약하는 세테크 (세금+재테크)는 더욱 주목받고 있습니다. 부자들 사이에선 꾸준히 떨어지고 있는 예·적금 금리와 달리 세율은 변하지 않기 때문에 ‘세금을 덜 내는 것이 돈을 버는 것이다’라는 말이 나올 정도입니다.
유소년기에서 청년기, 중ㆍ장년기, 은퇴기에 이르는 생애주기를 거치는 동안 각 단계에서 이루고자 하는 목표를 달성했다면 반드시 세금 문제가 발생합니다. 따라서 세금에 대한 이해와 의사결정을 현명하게 수행하는 세테크 역량이 매우 중요합니다.

본 책, 『스무살부터 배우는 절세법』은 총 5장과 권말부록으로 이루어졌으며, 각 생애주기에 속한 사람들이 쉽게 세금을 이해하고 스스로 생활에 활용할 수 있도록 했습니다.
이 책은 학교를 졸업하고 막 사회생활을 시작한 사회 초년기에 해당하는 사람들부터 읽으면 좋은 책입니다. 이 시기는 생애 재무설계의 첫 단계로 앞으로 살아가면서 경험하게 될 여러 가지 재무과업들을 어떻게 준비할 것인가를 장기적으로 계획해야 할 시기입니다. 사회 초년기부터 은퇴 후 생활까지 직면하게 되는 세금 문제들에 관해 설명하고, 향후 성공적인 세테크를 위한 지식과 정보를 제공해 많은 도움이 될 거라 자신합니다.

프롤로그 06

PART 01
사회 초년기 세테크
소득세, 한눈에 파악하자 018
효과적인 연말정산을 위한 신용카드 사용법은? 022
10만 원 기부하고 13만 원 돌려받자 026
월세 최대한 돌려받자 030
청약 상품으로 절세하는 방법이 있을까? 035
직장인, 건강보험료도 연말정산 한다? 038

PART 02
신혼 및 자녀 출산기 세테크
‘6월 1일’을 꼭 기억해야 한다 047
‘영끌’한 대출이자, 세금을 줄일 수 있다 051
혼인 신고해야 하나? 말아야 하나? 055
옵션 선택에 따라서 세금이 달라질 수 있다? 059
혼인공제, 세금 없이 3억 2천만 원 증여할 수 있다 062

PART 03
자녀 학령기 세테크
부부 공동명의로 집을 살 때, 이것 주의하자 073
1세대 1주택, 너무 헷갈립니다 077
1세대 1주택 양도소득세 비과세 요건은? 080
집수리 비용도 필요경비로 공제되나? 083
노후대비용 소득 보장, 연금을 활용하자 086

PART 04
자녀 성년기 및 독립기 세테크
일시적 2주택자 세제 혜택 살펴보자 097
종합부동산세 합산배제, 1세대 1주택 특례신청으로 줄여보자 102
퇴직연금, 뭐가 유리할까? 106
배우자에게 증여 시 주의할 점은? 110
주택을 임대해 월세를 받으면 종합소득세 신고를 해야 하나? 114

PART 05
은퇴기 세테크
금융소득 종합과세 이것이 궁금하다 123
양도세 비과세 가능한 농어촌주택의 요건은? 128
갑작스러운 상속개시, 재산 파악부터 신고까지 살펴야 할 사항은? 131
최대 30억? 30억을 다 공제받을 수 있다고? 135
은퇴 후 소득이 줄어들어, 세금 부담되면? 141

PART 06
권말부록 : 알아두면 쓸모 있는 절세 상식 사전
세금보다 무서운 건강보험료를 주의하자 146
흩어진 노후자금 한 번에 인출 가능할까? 150
창업을 목적으로 증여하면 154
내야 할 세금보다 더 냈거나, 덜 냈을 때는 158
해외 주식 양도소득세 절세법은? 161
재개발, 재건축 사업시행 기간 중 대체주택, 언제 양도해야 비과세를 적용받을 수 있나? 165
토지보상절차 진행 시 양도 시기는 언제가 될까? 170
금융소득의 90%는 여기서 발생한다 174
체납한 국세 소멸시효는? 178

단도직입적으로 소득의 절반(50%)을 무조건 저축합시다. 쓰고 남은 돈을 저축하는 게 아닙니다. 먼저 저축부터 하고 남은 돈을 써야 합니다. 그런데 소득 절반을 미래를 위해 저축하지 않고, 취업하자마자 자동차부터 할부로 사고, 멋진 옷과 구두를 사는 것에 열중하다 보면 20대의 돈 관리는 엉망이 되어 버릴 수 있습니다. 특히 자동차는 구매하는 것에서 그치지 않고 끊임없이 자동차세, 자동차보험, 기름값, 수리비 등 많은 유지비용이 발생한다는 사실을 꼭 기억해야 합니다.
〈사회 초년기 세테크〉. 15P

만약 가족 혹은 친구 등 여럿이 영화를 보러 가서 소득공제 혜택을 받으려면, 사업자나 전업주부가 아닌 직장인이 티켓을 예매하는 것이 좋습니다. 환급액이 많진 않지만, 직장인들의 세금 부담이 커진 상황에서 전과 똑같이 영화를 즐기고 단 얼마라도 절약할 수 있다면 반가운 일입니다.
〈효과적인 연말정산을 위한 신용카드 사용법은?〉. 24P

주택을 마련하는 방법은 여러 가지가 있습니다. 가장 좋은 방법은 청약제도를 활용하는 것입니다. 아파트를 분양받아 집을 마련하고 싶다면 청약통장은 필수상품입니다. 주택청약종합저축은 신규 분양되는 국민주택과 민영주택에 청약이 가능한 통장입니다. 연령, 무주택, 세대주 여부 등에 상관없이 대한민국 국민이면 누구든지 가입할 수 있고, 전 금융회사를 통해 1인 1계좌만 가입 가능합니다.
〈청약 상품으로 절세하는 방법이 있을까?〉. 35P

결혼하고 자녀를 낳는 등 많은 변화가 일어나는 시기가 30대입니다. 이 시기는 경제적으로 아직 소득보다 지출이 적어서 자녀교육과 주택마련을 위한 자금 축적을 위해 계속 저축할 수 있습니다. 20대에 가입한 금융상품을 계속 유지하며 다음 사항을 더불어 고려해야 합니다.
〈신혼 및 자녀 출산기 세테크〉. 44P

장기주택저당차입금 이자 상환액 소득공제는 장기 대출을 받아 집을 산 사람의 이자 상환액의 일부를 연말정산에서 소득공제하는 제도입니다. 장기 주택담보대출을 받은 1주택자 직장인들의 이자 상환액 공제 한도가 2024년 1월부터 상향됩니다. 장기 주택저당 차입금은 이자가 많은 게 일반적인데, 개정안에 따르면 2,000만 원까지 소득공제를 받을 수 있게 됩니다.
〈‘영끌’한 대출이자 세금을 줄일 수 있다〉. 51P

자녀가 초등학교에 입학한 후 독립하기 전까지에 해당하는 자녀 학령기는 생애주기 중 최소 12년 이상을 차지합니다. 이 시기에 부모들은 직장에서의 위치가 견고해지고, 가계소득 또한 최고 수준에 근접합니다. 하지만 이 시기는 자녀 교육비, 대출상환, 향후 자녀의 대학등록금 준비, 나아가 노후준비 등 여러 재무목표를 한꺼번에 달성해야 하는 만큼 부담이 큰 시기이기도 합니다.
〈자녀 학령기 세테크〉. 70p

과거에는 집을 살 때 남편 단독명의로 하는 경우가 많았는데, 요즘에는 상당수 맞벌이를 하다 보니 공동명의로 집을 매수하는 경우가 대부분입니다. 그런데 공동명의로 집을 매수할 때 세법상 주의해야 하는 부분이 있습니다.
〈부부 공동명의로 집을 살 때, 이것 주의하자〉.73P

집을 한 채만 보유한 1주택자는 세금을 안 내거나 적게 내는 혜택을 받습니다. 주택을 사거나 보유 중이거나 팔 때 내는 세금 모두에 혜택을 받죠. 개인을 기준으로 하지는 않고 세대를 기준으로 1세대가 1주택만 보유한 경우에 이런 혜택을 줍니다. 그런데 부동산 거래의 특성상 1세대 1주택자라도 잠깐은 2주택이 되는 경우가 있습니다. 이사를 하기 위해 새로운 집을 사서 들어갈 때가 대표적입니다. 법에서는 ‘대체취득’이라고 합니다.
〈일시적 2주택자 세제 혜택 살펴보자〉. 97P

노후기가 되면 다니던 직장에서 퇴직하고 연금 생활을 시작하게 됩니다. 이 시기의 가장 중요한 돈 관리는 소득이 없는 상황에서 생활비를 확보하는 것입니다. 은퇴하기 전까지 매월 소득에 기초하여 이루어지던 소비지출 습관은 소득이 없어졌다고 달라지기 힘들죠. 국가로부터 받는 연금을 비롯하여 각종 연금으로 매월 받는 돈을 먼저 계산해 보고, 부족한 부분은 이자소득, 임대소득 등을 고려하고, 주택연금도 같이 고려해 볼 필요가 있습니다. 특히 은행에 돈을 맡기고 그 이자소득을 고려한다면 노인을 위한 비과세 상품인 생계형 저축을 반드시 이용하도록 합시다.
〈은퇴기 세테크〉. 120P