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사업자 등록부터 폐업까지,
이 책 한 권으로 알려준다!

돈만 있다고 성공한 사업가가 되는 건 아니다. 우리 회사가 아니면 안 될 이유 즉, 경쟁력도 갖춰야 하고, 대박 아이디어를 발견하는 안목도 있어야 한다. 하지만 제일 중요한 건 역시 망하지 않는 것이다. 물론 실패할 수도 있다. 하지만 기왕이면 탄탄하게 성공하는 편이 낫지 않겠는가? 금쪽같은 내 사업을 지키기 위해선 기본적인 것을 잘 알아야 한다. 이를테면 세금 말이다.
이 책은 사업자들이 별생각 없이 세무 대리인에게 맡기곤 하는 세금 문제를 다루고 있다. 전문가에게 맡기면 저절로 절세될 거란 착각은 금물이다. 사업주가 세금에 대해 알아야 성패를 파악하고 휘둘리지 않을 수 있다. 이 책에 기본적인 세금 상식부터 업종별, 상황별 확인 사항, 알아둬야 낭패 보지 않는 노무 문제, 폐업 신고 시 주의 사항까지 창업의 A to Z를 담았으니 세금 공부가 필요했던 사업자라면 꼭 한 번 읽어보는 것이 좋다.

사업 실패 비용은
인생 수업료가 아니다

사업에 실패한 뒤 ‘비싼 인생 수업이었다’라고 말하는 사람들이 있다. 속상한 마음을 감추기 위함일 수도 있지만 만약 진심이라면……. 비싼 인생 수업료를 내지 않고 성공하는 방법도 있다. 기본을 알고 시작하는 것이다. 사업의 기본에는 이를테면 세금, 법, 노무 등이 있다. ‘말이야 쉽지’라고? 그래도 망한 뒤에 마주할 수많은 어려움에 비하면 쉬운 일일 것임이 분명하다.
세금은 작은 가게를 운영하는 소상공인과 큰 기업을 운영하는 기업가를 가리지 않고 부과된다. 이처럼 누구도 피할 수 없는 세금을 잘 알지 못한다면 그저 귀찮고 아깝기만 하다고 느끼면서도 내라는 대로 다 낼 수밖에 없다. 심지어는 세금 문제를 대신 처리해 줄 세무 대리인을 고용한 뒤에도 절세하지 못하고 아낄 수 있는 돈까지 납부하게 되는 경우도 있다. 내 돈, 내 사업은 나에게나 소중하기 마련이다. 그러한 까닭으로 절체의 주체는 사업자 본인이어야만 한다.
이 책은 창업을 앞둔 예비 사업자, 이미 내 사업을 차렸지만 모르는 것투성이인 초보 사업자, 베테랑이지만 종종 세금 문제를 겪거나 혹은 최근 절세에 관심이 생긴 사업자, 새로운 도전을 꿈꾸는 폐업자에게 친절하게 손을 내미는 가이드북이다. 사업자들의 질문에‘택스 코디네이터’인 저자 택스코디가 답하며 시작되는 이 책은 한 번쯤 궁금했지만 다소 사소해 물어보기 꺼려졌던 세금 상식과 셀프 세금 계산법, 업종별 구비 서류 및 주의 사항, 흔히 발생하는 사업자-근로자 간의 갈등 사례 및 근로기준법 지식을 담고 있다. 가뜩이나 신경 쓸 일 많은 사업주들의 고민을 간단하게 해결해 주기 위해 창업부터 폐업까지 한 권으로 알차게 구성했다. 준비를 마치고 한 걸음 내딛을 때 이 책이 든든한 조력자가 되길 바란다.

이 책의 구성

〈PART 01 창업, 이것만은 알고 시작하자!〉와 〈PART 02 창업자가 알아두어야 할 세금〉에서는 꼭 알아두어야만 하는 세금 상식, 세금 신고 기간과 신고 방법 등을 다루고 있다. 〈PART 03 창업의 시작을 알리는 사업자 등록증〉에서는 앞의 내용을 바탕으로 사업자 준비 과정과 사업 초반에 발생하는 문제와 궁금증을 해소해 준다.
〈PART 04 베테랑 사장님도 꼭 알아야 하는 노무 상식〉에서는 근로자와 사업주 사이에서 일어날 수 있는 노무 문제를 사례를 들어 해설한다. 제목처럼 사업 운영에는 베테랑일지 몰라도 근로기준법에는 무지해 실수하곤 하는 이들에게 꼭 필요한 파트이다.〈PART 05 합법적으로 절세하는 방법〉에서는 실용적인 절세 비법을 공개한다. 이 역시 예시와 계산법 등을 활용해 알기 쉽게 설명되어 있다.
〈PART 06 혼자 해보는 사업자 등록〉에서는 업종별 셀프 사업자 등록 방법을 다루고 있으며, 〈PART 07 눈 뜨고 코 베이는 임대차 계약〉은 큰 손해를 보곤 하는 임대차 계약에 관한 팁과 주의 사항을 다룬다. 〈PART 08 폐업 시 이렇게 하면 편하다〉는 사정상 폐업 혹은 휴업을 결정했을 때 신경 써야 할 점과 신고 절차 등을 알려준다.
부록에는 20년가량 사업을 운영해본 창업자로서의 고민과 조언을 담았다. 저자의 말대로 남들이 가는 길을 따라가려 애쓰지 말고 나만의 페이스로 오래 달릴 수 있길 바란다.

프롤로그ㆍ05

PART 01 창업, 이것만은 알고 시작하자!
창업자를 위한 국가 정책ㆍ15
창업할 때 인허가가 필요한 업종ㆍ19
일반 과세, 간이 과세, 면세 사업자?ㆍ22
김치는 과세? 면세?ㆍ24
면세를 포기하고 싶어요ㆍ26
영세 사업자가 되고 싶어요ㆍ28
TIP 사업용 계좌를 신청하자ㆍ30 사업자의 통장 관리법ㆍ32

PART 02 창업자가 알아두어야 할 세금
부가가치세가 뭐예요ㆍ37
종합 소득세 셀프 계산법ㆍ41
원천 징수가 뭐예요?ㆍ45
개별 소비세가 뭐예요?ㆍ48
프리랜서 세금 신고 도와주세요!ㆍ51
개인 사업자 세금 신고 달력ㆍ54
TIP 세금 신고를 제때 하지 않으면 어떤 불이익이 있을까?ㆍ57

PART 03 창업의 시작을 알리는 사업자 등록증
다른 사람 이름으로 사업자 등록을 해도 될까?ㆍ61
집 주소로 사업자 등록을 할 수 있을까?ㆍ63
사업자 등록은 언제 정정할 수 있나요?ㆍ65
개인 사업자와 법인 사업자, 어느 것이 더 유리할까?ㆍ68
공동 명의 창업, 사업자 등록증도 두 개 내야 할까?ㆍ71
TIP 공동 대표 창업 시 세금 정산ㆍ73

PART 04 베테랑 사장님도 꼭 알아야 하는 노무 상식
근로기준법을 알아야 하는 이유ㆍ77
난 직원을 믿었을 뿐인데ㆍ80
근로 계약서는 적극적으로 작성해야 한다ㆍ82
작성된 근로 계약서 교부 및 보관ㆍ86
무단결근한 직원을 해고해도 될까ㆍ89
프리랜서 직원에게도 퇴직금을 지급해야 할까?ㆍ91
직원 퇴직금 준비는 어떻게 할까?ㆍ93
상시 근로자 수가 중요하다ㆍ96
자발적으로 일찍 출근하는 직원, 추가 임금 줘야 하나?ㆍ100
수습 직원에게도 월급을 100% 줘야 할까?ㆍ103
직원 단체 보험, 꼭 가입해야 할까?ㆍ108
유급 휴일에 속하는 날은?ㆍ112
TIP이럴 때 건강 보험료 폭탄 조심!ㆍ116

PART 05 합법적으로 절세하는 방법
간이 과세로 시작하라ㆍ121
택스코디가 제안하는 창업 시기ㆍ124
250만 원을 날린 초보 사장님ㆍ128
절세하려면 적격 증빙이 중요하다ㆍ131
사업장은 여러 곳이지만 세금은 한 곳에서 내는 법ㆍ134
사업자라면 차종이 중요하다ㆍ136
장부 작성은 절세의 기본ㆍ139
TIP 택스코디가 알려주는 극강의 절세 비법ㆍ141

PART 06 혼자 해보는 사업자 등록
사업 시작 전에 사업자 등록을 할 수 있을까ㆍ147
유튜버도 사업자 등록을 해야 할까ㆍ151
학원 사업자 등록 절차가 궁금해요ㆍ153
음식점 사업자 등록 절차가 궁금해요ㆍ155
미용실, 뷰티샵 사업자 등록 절차가 궁금해요ㆍ157
인터넷 쇼핑몰 사업자 등록 절차가 궁금해요ㆍ159
즉석판매제조가공업 사업자 등록 절차가 궁금해요ㆍ160
TIP 이럴 때 일반 과세 사업자로 시작하자!ㆍ163

PART 07 눈 뜨고 코 베이는 임대차 계약
건물주가 이중 계약을 요구할 때ㆍ169
소액 임차인 최우선 변제권ㆍ172
상가건물 임대차보호법 환산 보증금 지역별 증액ㆍ174
TIP 과세 유형 결정이 먼저다ㆍ177

PART 08 폐업 시 이렇게 하면 편하다
마무리가 중요하다ㆍ181
폐업 신고한다고 끝이 아니다ㆍ183
폐업 시 환급받은 부가가치세는 어떻게 할까ㆍ185
재고 물품도 부가가치세를 내야 할까ㆍ186
TIP 상대 사업자가 의심스러울 때ㆍ187 폐업 시 꼭 챙겨야 하는 세무 신고ㆍ189

부록 아무도 당신의 절세를 바라지 않는다
세무 대리인이 말하는 부가가치율ㆍ195
기장을 맡기면 세금이 적게 나온다ㆍ197
세무 대리인, 알고 부리자ㆍ200
가진 돈이 기준인 창업은 그만ㆍ202
창업을 쉽게 생각하지 마라ㆍ205
창업에도 창의적인 사고가 필요하다ㆍ207
가짜 공부ㆍ211

에필로그 택스코디가 예비 창업가에게ㆍ214

영세율과 면세는 둘 다 부가가치세를 납부하지 않지만 완전히 다른 말입니다. 영세율은 과세 사업자에게만 적용됩니다. 면세 사업자가 영세율을 적용받으려면 면세 사업자를 포기하고 일반 과세 사업자로 전환해야 합니다.
PART 01 창업, 이것만은 알고 시작하자! 영세 사업자가 되고 싶어요 중에서

많은 사업자들이 세금을 계산하는 방법이 어렵다고 제대로 알아볼 생각도 하지 않은 채 세무사에게 모든 일을 넘기곤 합니다. 하지만 세금은 전혀 어렵고 복잡하지 않습니다. 이것만 기억하세요. 개인 사업자의 세금은 번 돈에서 벌기 위해 쓴 돈을 빼는 것이다.
PART 02 창업자가 알아두어야 할 세금 종합 소득세 셀프 계산법 중에서

세금이 체납되었을 때 명의 대여자가 자신은 명의만 빌려주었다는 사실을 입증할 수 있으면 실사업자에게 체납 세금을 부과할 수 있습니다. 이를 ‘실질과세 원칙’이라 합니다. 문제는 명의 대여자가 사업과 전혀 관련이 없다는 사실을 입증하기가 쉽지 않다는 것입니다.
PART 03 창업의 시작을 알리는 사업자 등록증 다른 사람 이름으로 사업자 등록을 해도 될까? 중에서

노동법은 근로자를 위한 법입니다. 사용자(사업주)가 우월적 지위를 이용해 일방적으로 임금을 정한다면 직원들은 정당한 노동의 대가를 받을 수 없습니다. 때문에 강력하게 적용되는 것입니다.
PART 04 베테랑 사장님도 꼭 알아야 하는 노무 상식 근로기준법을 알아야 하는 이유 중에서

또 다른 초보 사장님의 사례입니다. 이 사장님은 동네에서 작은 옷가게를 하고 있습니다. 의류 도매업자로부터 옷을 구입했는데 세금 계산서를 발급받지 못했습니다. 세금 계산서를 발급해달라고 요구했는데도 계속 거절당해 부가가치세 매입세액 공제를 받지 못했습니다. 이럴 때는 어떻게 해야 할까요?
PART 05 합법적으로 절세하는 방법 250만 원을 날린 초보 사장님 중에서

학원은 교육청에서 등록 과정을 거치며 대부분의 내용이 확인되기 때문에 특별한 경우를 제외하곤 다소 간단하게 사업자 등록 절차가 진행됩니다. 사업자 등록은 개원일로부터 20일 이내에 해야 합니다. 기한 내에 하지 않으면 미등록 가산세가 부과됩니다.
PART 06 혼자 해보는 사업자 등록 학원 사업자 등록 절차가 궁금해요 중에서

여기서 말하는 이중 계약이란 실제 계약과 다르게 임대차 계약서를 하나 더 작성하는 상황을 말합니다. 건물주가 이중 계약을 요구하는 상황을 심심찮게 보곤 합니다. 결론부터 얘기하자면 이중 계약은 건물주만 좋은 일을 시키는 것입니다.
PART 07 눈 뜨고 코 베이는 임대차 계약 건물주가 이중 계약을 요구할 때 중에서

더 좋은 사업을 위해 현재 사업을 정리하는 경우도 있지만 사실 상황이 좋지 않아 어쩔 수 없이 폐업하는 경우가 더 많습니다. 이들 중 적자가 누적되어 하루라도 빨리 사업을 정리하고 싶은 마음에 폐업 신고와 그에 따른 세금 신고를 제대로 하지 않는 경우도 자주 발생합니다.
PART 08 폐업 시 이렇게 하면 편하다 마무리가 중요하다 중에서