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반드시 알아야 할 상식과 교양의 비즈니스 언어!

『지금 바로 재무제표에 눈을 떠라』는 재무제표를 모르는 이들을 위해 저자 최병철의 재무제표 특강을 알기 쉽고 생생하게 담아낸 재무제표 입문 가이드북이다. 재무제표는 기업 임직원들의 피와 땀으로 이루어진 경영활동을 알기 쉽게 요약한 것으로서 기업이라는 주인공이 성장해 나가거나 몰락해 가는 하나의 이야기이다. 때문에 재무제표를 안다는 것은 한 기업의 과거와 현재를 읽고 이를 통해 미래를 예측할 수 있다는 것이 된다. 일반 투자자나 기업의 임직원, CEO뿐 아니라 취업과 이직, 창업을 준비하는 이들도 반드시 알아야 할 이유가 여기에 있다.

재무제표라고 하면 기업의 경영진이나 실무진들도 처음부터 어려워하거나 부담스러워 한다. 그래서 이 책은 독자들이 최대한 쉽게 이야기를 읽는 것처럼 느낄 수 있도록 기획했다. 재무제표를 아는 사람과 모르는 사람은 시작은 같아도 결과는 천지차이로 나타난다. 따라서 책은 재무제표란 무엇인가에서부터 현금흐름과 손익계산서, 기업의 미래가치까지 한 권의 책으로 정복할 수 있도록 안내한다. 이론적 개념의 나열과 가상의 사례 역시 현실성이 없어 흥미가 떨어지기 때문에 책에는 실제 존재하는 국내기업의 사례로만 구성했다. 또한 강의 형식으로 집필되어 독자들이 재무제표 강의를 듣는 것처럼 느낄 수 있도록 했다.

재무제표를 하나도 모르는 사람들을 위한
가장 친절한 재무제표 입문 가이드북!
실무 강연 1천 회, 1만 명 이상이 열광한
명품 스타강사의 재무제표 특강을 만난다!
신간 《지금 바로 재무제표에 눈을 떠라》는 약 1천 회의 재무제표 실무 강연을 통해 1만 명 이상이 열광한 스타강사의 재무제표 특강을 생생하게 담아낸 책이다. 재무제표는 기업 임직원들의 피와 땀으로 이루어진 경영활동을 알기 쉽게 요약한 것으로서 기업이라는 주인공이 성장해 나가거나 몰락해 가는 하나의 이야기이다. 때문에 재무제표를 안다는 것은 한 기업의 과거와 현재를 읽고 이를 통해 미래를 예측할 수 있다는 것이 된다. 일반 투자자나 기업의 임직원, CEO뿐 아니라 취업과 이직, 창업을 준비하는 이들도 반드시 알아야 할 이유가 여기에 있다.
그러나 재무제표와 회계 공부는 항상 어렵고 흥미가 생기지 않는다. 스토리가 없기 때문이다. 이 책은 독자가 최대한 쉽게 이야기를 읽는 것처럼 느낄 수 있도록 쓰였다. 이론적 개념의 나열과 가상의 사례 대신 100% 실제 존재하는 국내기업의 사례로만 구성했다. 독자는 마치 재무제표 강의실의 한가운데 있는 것처럼 생동감과 흥미를 느낄수 있을 것이다.

재무제표는 재테크, 투자, 취업, 이직, 창업 등에 꼭 필요한 경제상식!
한 권의 책으로 실제 강의를 듣는 것처럼 재무제표를 직접 분석할 수 있다!

일반인들뿐 아니라 기업에 투자하는 투자자, 기업의 경영진이나 실무진들도 회계 또는 재무제표라고 하면 처음부터 어려워하거나 부담스러워 한다. 재무제표의 첫인상에 대해 물으면, 수천억에서부터 원 단위까지 어지럽고 지저분해 보이는 숫자들, 쉽게 이해가 가지 않는 수많은 계정과목, 차변/대변이라는 복잡한 회계처리로 만들어진 이해할 수 없는 외계언어라는 대답들이 많다. 그러나 재무제표는 기업 임직원들의 피와 땀으로 이루어진 경영활동을 알기 쉽게 요약한 것으로, 기업이라는 주인공이 성장해 나가거나 몰락해 가는 하나의 이야기이다. 재무제표에는 마치 한 편의 드라마처럼 ‘기업’이라는 등장인물들의 성장 또는 쇠퇴하는 이야기가 온전히 담겨 있다. 따라서 흥망하고 성쇠하는 기업의 스토리를 읽으려면 ‘재무제표를 보는 능력’이 반드시 필요하다. 또한 재무제표는 기업의 과거와 현재를 읽고 이를 토대로 미래를 짐작하는 특성상 취업이나 전직, 창업을 계획하는 이들에게도 반드시 필요한 지식이다. 최근 재무제표 강의가 대학가와 창업 강의에서도 필수과목이 되고 있는 이유가 바로 여기에 있다.

재무제표는 반드시 알아야 할 상식과 교양의 비즈니스 언어!
재무제표를 아는 사람과 재무제표를 모르는 사람은 시작은 같아도 결과는 천지차이!
재무제표란 무엇인가에서부터 현금흐름표와 손익계산서,
기업의 미래가치까지 한 권의 책으로 정복한다!

《지금 바로 재무제표에 눈을 떠라》는 약 1천 회의 재무제표 실무 강연을 통해 1만 명 이상이 열광한 스타강사의 재무제표 특강을 생생하게 담아낸 책이다. 필자의 강연에 심취했던 사람들은 투자를 잘하고 싶어하는 일반 개인투자자, 증권사, 은행 등 금융기업의 직원들이었다. 투자자들은 좋은 기업을 골라 높은 투자수익률을 달성하고 위험한 기업을 발라내어 투자손실을 최소화하기 위해, 기업의 현황을 낱낱이 알 수 있는 재무제표를 누구보다 열심히 공부한다.
기업의 경영자나 임직원들도 업무와 의사결정이 회사의 실적과 경영에 어떠한 영향을 미치게 될지 판단하기 위해, 현재 우리 회사가 어떠한 상황인지, 경쟁 회사는 어떻게 기업을 운영하고 있는지 파악하여 회사의 경영전략에 보탬이 되어야 한다. 좀 더 세부적으로는 거래처로부터 제대로 매출대금을 받을 수 있을지, 반대로 우리 회사에 납품하는 협력업체는 얼마나 많은 이익을 내고 있는지 등등을 반드시 알아야 한다. 그래야 기업의 전략, 생존과 성장, 존속에 도움이 된다. 이러 까닭에 기업의 구성원이나 조직의 구성원으로서 혹은 일반 투자자로서도 가장 필요한 첫 번째 지식은 재무제표에 관한 것이다.
그런데 재무제표와 회계 공부는 항상 어렵고 흥미가 생기지 않는다. 스토리가 없기 때문이다. 따라서 본 책은 독자가 최대한 쉽게 이야기를 읽는 것처럼 느낄 수 있도록 기획되었다. 이론적 개념의 나열과 가상의 사례 역시 현실성이 없어 흥미가 떨어지기 때문에 이 책은 100% 실제 존재하는 국내기업의 사례로만 구성했다. 또한 강의 형식으로 집필되어 마치 재무제표 강의를 듣는 것처럼 느낄 수 있도록 했다.

박영숙(플레시먼힐러드코리아
대표)
마치 영화 《빅 쇼트》의 마이클 베리 박사에게 재무제표의 핵심을 쉽고 재미있게 설명들은 기분이다. 파워풀한 기업 스토리텔링(Corporate Storytelling)의 첫걸음은 재무제표의 이해에서 시작된다. 기업 가치의 핵심 요소를 잘 살린 브리핑 자료를 만들고 싶은 IR과 PR 담당자에게 필독서다.

김광주(은광
대표)
재무제표에 관한 대부분의 책은 전문적 용어들만을 나열하며 어렵게만 느껴지는 것이 사실이다. 이 책은 최근 이슈가 되었던 기업의 상황을 이야기로 풀어나가 회계와 재무제표를 정말 쉽게 이해할 수 있게 해준다. 기업경영의 핵심지표를 무엇으로 삼아야 할지 바로미터를 제시해 주었다.

최상민(밸류시스템자산운용
이사)
이 책은 우리가 현실에서 흔히 접할 수 있는 사건으로 예문을 들어 쉽고 자연스럽게 회계를 이해할 수 있도록 해준다. 저자의 인간애가 가득 담긴 이 책을 재무제표가 어렵다고 생각하는 모든 분들에게 권하고 싶다.

박찬형(메리츠종금증권
차장)
재무제표와 회계 입문에 대한 막연한 두려움을 해소해 줄 수 있는 입문서라는 점에서 큰 가치를 지니고 있다. 투자자들은 이 책을 통해 기업의 언어인 회계를 이해하여 ‘잃지 않는 투자’의 첫걸음을 걸을 수 있을 것이라 확신한다.

김현도(미래에셋대우증권
선임매니저)
최병철 회계사를 금융권 스타강사로 키운 스토리텔링식 재무제표 강의가 책으로 탄생했다. 주식투자를 처음 시작하는 사람에게는 좋은 기업을 보는 눈을 가질 수 있게 해주는 기본서로, 일반인들에겐 기업경영의 원리를 쉽게 이해할 수 있게 해주는 최고의 경제경영 상식서가 될 것이다.

최선(채널A 기자)
그간 굳은 심지로 회계와 관련된 책을 펼쳐봤지만 완독해본 적이 없었다. 온갖 익숙지 않은 전문 용어들이 즐비한데다 초심자를 과대평가(?)한 해설이 가득했기 때문이다. 하지만 이 책은 순식간에 책장을 넘기게 한다. 우리 생활 주변의 사례를 통해 기업 간의 경쟁, 과거와 현재를 쉽고 재밌게 엿볼 수 있게 하려는 세심한 배려가 느껴진다. 1천 회에 달하는 저자의 강의 경험 역시 생생하게 묻어난다. 이 책은 회계 초심자의 ‘재무제표 문맹’ 탈출을 위해 태어났다.

머리말 | 재무제표, 이제는 반드시 알아야 할 상식과 교양의 비즈니스 언어

[1강] 회계와 재무제표, 왜 배워야 하는가?
Lesson 01 회사의 특정한 경제적 사건이 기업가치에 어떤 영향을 미치는지 알 수 있다: 한국전력의 겹경사
Lesson 02 기업의 경영활동, 경쟁구도, 흥망성쇠를 한눈에 알 수 있다: 소주전쟁
Lesson 03 기업의 가치를 평가해 의사결정에 활용할 수 있다: 맥주전쟁
Lesson 04 기업과 임직원, 투자자 모두가 상생하는 지식을 제공한다: 다 같이 잘 사는 길, 투자자와 임직원의 목표가 일치하는 것

[2강] 재무제표로 1분 만에 기업 스캔하기
Lesson 05 기업에 대한 궁금증은 DART에게 물어보라: DART 어플이 PLAY스토어 다운로드 수 1위가 되기를
Lesson 06 왜 감사보고서에 재무제표가 담겨 있는가?: 회계사는 뭐 하는 사람인가?
Lesson 07 1분이면 원하는 회사에 대해 브리핑할 수 있다: 재무제표는 기업의 이력서

[3강] 기업의 경영성과를 파악한다: 손익계산서
Lesson 08 이 회사는 무엇을 얼마에 팔았을까?: 매출액 혹은 영업수익
Lesson 09 기업 매출의 대부분은 외상매출이다: 돈이 제대로 들어오고 있는가?
Lesson 10 매출이 특정 거래처에 집중되어 있는가?: 거래처는 다변화되어 있을수록 좋다
Lesson 11 매출원가, 매출을 창출하기 위해 사용한 비용: 원가는 싸면 쌀수록 좋다
Lesson 12 만들어진 제품은 어떻게 팔아야 하나? 배보다 배꼽이 더 큰 경우도 있다
Lesson 13 영업활동이 아니라고 무시하면 안 되는 이유: 영업활동에 부수되는 활동으로 인한 손익
Lesson 14 빌린 돈에는 대가가 있다: 번 돈으로 원금상환은 못 하더라도 이자는 낼 수 있어야 한다
Lesson 15 지분법 손익 쉽게 배우기: 출가한 자녀가 주는 기쁨 혹은 슬픔
Lesson 16 어서 와, 이익이 났으면 세금도 내야지?: 국가에 납부해야 할 법인세 비용
Lesson 17 기업이 창출한 이익은 배당금으로 돌려주거나 사내에 남아서 재투자된다

[4강] 기업의 자금조달과 투자 흐름을 살펴본다: 재무상태표
Lesson 18 기업의 수익은 무엇으로부터 창출되는가?: 설비투자와 유형자산
Lesson 19 눈에 보이지 않는 것의 비중이 높아지고 있다: 더욱 중요해진 무형자산
Lesson 20 자산이 더 이상 자산의 가치를 다하지 못할 경우에는 손상차손: 눈에 안 보일수록 주의하라
Lesson 21 유무형자산 등 기업의 핵심자산에 투자하는 돈은 어떻게 마련하는가?: 부채와 자본
Lesson 22 부채는 반드시 나쁜 것은 아니다: 부채의 활용법
Lesson 23 금융부채와 비금융부채를 비교하라: 비금융부채의 활용법
Lesson 24 빌린 돈에도 퀄리티가 있다: 만기와 이자율의 확인
Lesson 25 기업의 의무는 끝나지 않는다: 충당부채의 실체
Lesson 26 자본은 조달한 금액과 벌어서 쌓아 둔 금액으로 구분하라: 자본의 구분
Lesson 27 기업이라는 자동차를 운전하기 위해 필요한 자본: 운전자본은 작을수록 좋다
Lesson 28 운전자본은 정말 다 현금이 될까, 매출채권 회수와 재고자산 판매: 대손충당금과 재고자산 평가충당금

[5강] 한 걸음 더 들어가는 재무제표의 기본 지식들
Lesson 29 재무제표 종류가 두 개인데 도대체 뭘 봐야 할까: 연결재무제표와 별도재무제표
Lesson 30 흑자가 나도 부도나는 기업이 있는데 재무제표를 믿을 수 있는가: 현금흐름표
Lesson 31 지금 당장 망할지도 모르는 기업을 피하는 법: 유동성의 판단
Lesson 32 장기적으로 기업의 가치를 움직이는 것은 무엇인가: ROE와 워렌 버핏

맺음말

지금까지 소주기업 간의 시장점유율 전쟁은, 지역의 상대적으로 작은 시장을 놓고 다툰 것이었습니다. 그러나 서울·수도권 및 전국을 대상으로 벌어지게 될 앞으로의 상황은 가히 ‘소주전쟁’이라고 부를 만큼 큰 변화를 맞을 것입니다. 우리는 그 결과를 ‘재무제표’를 통해 확인할 수 있습니다. 재무제표는 이렇듯 동종업계 기업들과 실적 추세를 비교해 봄으로써 기업들의 경영활동을 요약해서 보여줍니다. 또한, 재무제표는 기업의 흥망성쇠를 한눈에 보여주며, 특정 업계의 경쟁과 실적변화를 어떻게 바라보아야 할지 안내해주는 유용한 도구입니다.
- 1강 <회계와 재무제표, 왜 배워야 하는가> 중에서

실제로 SK하이닉스는 2013년까지 벌어들인 이익을 다시 반도체 라인 투자와 부채상환에 쓰겠다고 하면서 SK텔레콤을 포함한 주주에게 배당금을 지급하지 않았습니다. 그러다가 2014년에 무려 4조 2천억 원에 달하는 당기순이익을 달성하고, 믿고 기다려준 주주에게 2014년에 주당 300원의 첫 배당을 시행했죠.
정리하자면, 지분법 이익이란 20% 이상의 지분율(50% 이하)을 보유한 관계기업이 발생시킨 이익이나 손실에 지분율만큼 이익에 대한 권리, 또는 손실에 대한 의무를 인식하는 것입니다. 다만, 관계기업의 여러 상황에 따라 그 이익에 해당하는 배당을 지급할 수도 있고 하지 않을 수도 있기 때문에(일반적으로 거의 하지 않습니다) 지분법 이익만큼 현금이 들어온 이익도 아니며, 지분법 손실만큼은 현금이 나간 손실도 아니라는 것을 분명히 이해해야 합니다. 다만, 일부의 금액을 배당금으로 받으면, 그 배당금에 해당하는 것만큼 지분법 이익의 일부가 현금으로 유입되었다고 판단할 수 있습니다.
- 3강 <기업의 경영성과를 파악한다: 손익계산서> 중에서

우리는 지금까지, 기업이 돈을 버는 활동을 확인하는 손익계산서, 그리고 돈을 버는 데 필요한 투자금액인 자산, 그리고 그 자산을 구입할 자금을 조달하는 방법인 부채와 자본 항목들을 여러 실무사례를 통해 살펴보았습니다. 결국, 기업경영활동이란 회사가 조달한 자금으로 자산에 투자하고, 보유한 자산을 활용하여 매출을 달성하고, 각종 비용을 지출하고 이익을 창출하여 다시 투자자에게 돌려주는 과정입니다. 그 과정이 재무상태표와 손익계산서라는 두 개의 재무제표에 집약된 것입니다. 이제 마지막으로, 이렇게 배운 재무제표를 더욱 잘 활용하는 방법들에 관해 이야기하도록 합시다.
- 4강 <기업의 자금조달과 투자 흐름을 살펴본다: 재무상태표> 중에서

우리는 지금까지 재무제표가 기업의 상황을 빠르고 쉽게 파악하게 해주는 ‘요약노트’이고, 기업에 관한 이야기를 가능하게 하는 ‘언어’이며, 더 나아가 기업의 ‘가치’를 측정하게 해주는 ‘도구’가 된다는 것을 공부했습니다. 즉, 재무제표는 기업의 ‘언어’이자 ‘요약노트’, 그리고 기업가치를 가늠할 수 있는 ‘도구’입니다. 상장사는 1년에 약 2,000여 개의 연차재무제표(1년 치 실적을 요약한 것)가 나오고 1, 2, 3, 4분기로 나누어서 보면 8,000여 개가 됩니다. 비상장 회사 중 재무제표가 1년에 한 번씩 공시되는 기업만 해도 약 23,000여 개입니다. 즉, 우리나라만 해도 1년에 3만 개 이상의 재무제표가 나오고 있습니다. 어떻습니까? 투자자든, 일반인이든 기업과 조금이라도 관련된 사람이라면 DART(전자공시 시스템)를 즐겨찾기 하거나, 스마트폰 애플리케이션을 다운받아 내가 가장 관심을 둔 기업의 재무제표를 열어서 하나씩 알아가는 재미를 느끼고 싶지 않으신지요?
- 5강 <한걸음 더 들어가는 재무제표의 기본 지식들> 중에서