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『세무회계연습. 2(2016)』은 공인회계사 2차시험 세법 과목과 세무사 2차시험 회계학 Ⅱ부 과목 대비 주관식 문제 연습서다. 이 책의 내용에는 2016년 1월 1일 시행되는 각 조세관련 법률의 개정내용을 반영하였으며, 이 책의 출간일 현재 아직 공포되지 않은 각 법률의 시행령은 입법예고된 내용을 반영하였다.

일러두기
● 이 책은 공인회계사 2차시험 세법 과목과 세무사 2차시험 회계학 Ⅱ부 과목 대비 주관식 문제 연습서입니다.
● 이 책의 내용에는 2016년 1월 1일 시행되는 각 조세관련 법률의 개정내용을 반영하였으며, 이 책의 출간일 현재 아직 공포되지 않은 각 법률의 시행령은 입법예고된 내용을 반영하였습니다.
● 이 책의 출간 이후 각 법률의 시행령이 확정, 공포되는 과정에서 이 책에 수록되어 있는 내용과 달라지는 부분은 추록을 발간하여 보완할 것입니다.
● 이 책에 대한 강의는 나무경영아카데미 인터넷 홈페이지에서 수강하실 수 있습니다.

제2부 소득세법
제1장 소득세법 총론

제2장 이자소득과 배당소득
[문제 01] 이자소득의 과세구분
[문제 02] 배당소득의 과세구분
[문제 03] 금융소득 종합과세(1)
[문제 04] 금융소득 종합과세(2)
[문제 05] 금융소득 종합과세－의제배당
[문제 06] 금융소득 종합과세－출자공동사업자배당
[문제 07] 금융소득 종합과세－종합(1)
[문제 08] 금융소득 종합과세－종합(2)
[문제 09] 금융소득 종합과세－종합(3)

제3장 사업소득
[문제 01] 익금 및 총수입금액 계산
[문제 02] 접대비, 지급이자 및 양도자산의 상각시부인
[문제 03] 기부금
[문제 04] 사업소득금액의 계산(1)
[문제 05] 사업소득금액의 계산(2)
[문제 06] 사업소득금액의 계산(3)
[문제 07] 사업소득금액의 계산(4)
[문제 08] 추계에 의한 사업소득금액의 계산
[문제 09] 부동산임대업 관련 사업소득금액의 계산(1)
[문제 10] 부동산임대업 관련 사업소득금액의 계산(2)
[문제 11] 부동산임대업 관련 사업소득금액의 계산(3)

제4장 근로소득 · 연금소득 · 기타소득
[문제 01] 근로소득금액(1)
[문제 02] 근로소득금액(2)
[문제 03] 법인세소득처분과 소득세의 계산
[문제 04] 연금소득금액의 계산
[문제 05] 연금소득의 분리과세 선택여부 판정
[문제 06] 기타소득금액(1)
[문제 07] 기타소득금액(2)
[문제 08] 기타소득금액(3)
[문제 09] 기타소득금액(4)
[문제 10] 연금소득 · 기타소득 종합
[문제 11] 근로소득 · 연금소득 · 기타소득 종합

제5장 소득금액 계산의 특례
[문제 01] 부당행위계산부인 및 공동사업합산과세
[문제 02] 출자공동사업자
[문제 03] 결손금 및 이월결손금
[문제 04] 소득금액 계산의 특례(종합)
[문제 05] 동업기업 과세특례(1)
[문제 06] 동업기업 과세특례(2)
[문제 07] 동업기업 과세특례－지분가액 조정

제6장 종합소득공제
[문제 01] 인적공제
[문제 02] 특별소득공제－근로소득자(1)
[문제 03] 특별소득공제－근로소득자(2)
[문제 04] 특별소득공제－사업소득자
[문제 05] 신용카드소득공제
[문제 06] 종합소득공제－공동사업합산과제
[문제 07] 종합소득공제－종합

제7장 종합소득세의 계산
[문제 01] 금융소득금액 및 세액의 계산(1)
[문제 02] 금융소득금액 및 세액의 계산(2)
[문제 03] 종합소득산출세액과 결손금공제
[문제 04] 종합소득세의 계산－세액공제
[문제 05] 특별세액공제－근로소득자(1)
[문제 06] 특별세액공제－근로소득자(2)
[문제 07] 특별세액공제－사업소득자(1)
[문제 08] 특별세액공제－사업소득자(2)
[문제 09] 세액공제의 한도 적용
[문제 10] 종합소득산출세액 및 세액공제 종합(1)
[문제 11] 종합소득 산출세액 및 세액공제 종합(2)
[문제 12] 종합소득 산출세액 및 세액공제 종합(3)
[문제 13] 종합소득 산출세액 및 세액공제 종합(4)
[문제 14] 종합소득 산출세액 및 세액공제 종합(5)
[문제 15] 종합소득 산출세액 및 세액공제 종합(6)
[문제 16] 종합소득 산출세액 및 세액공제 종합(7)
[문제 17] 종합소득 산출세액 및 세액공제 종합(8)
[문제 18] 종합소득 산출세액 및 세액공제 종합(9)
[문제 19] 종합소득세의 계산－최저한세

제8장 퇴직소득세의 계산
[문제 01] 퇴직소득금액
[문제 02] 퇴직소득산출세액의 계산
[문제 03] 퇴직소득세의 과세이연(퇴직연금제도)
[문제 04] 퇴직소득세의 과세이연(퇴직금 제도)
[문제 05] 퇴직소득에 대한 세액정산

제9장 종합 · 퇴직소득세의 납세절차
[문제 01] 근로소득 연말정산 및 자진납부할 세액의 계산(1)
[문제 02] 근로소득 연말정산 및 자진납부할 세액의 계산(2)
[문제 03] 근로소득 연말정산 및 자진납부할 세액의 계산(3)
[문제 04] 원천징수
[문제 05] 개인기업과 법인기업 비교
[문제 06] 가산세

제10장 양도소득세
[문제 01] 양도소득세 과세대상
[문제 02] 양도소득의 귀속시기 및 토지기준시가
[문제 03] 양도가액과 취득가액의 계산
[문제 04] 양도소득세의 계산구조(1)
[문제 05] 양도소득세의 계산구조(2)
[문제 06] 사업소득(부동산임대업) 및 양도소득
[문제 07] 이월과세와 우회양도에 대한 부당행위계산의 부인
[문제 08] 이월과세
[문제 09] 고가주택
[문제 10] 부담부증여(1)
[문제 11] 부담부증여(2)
[문제 12] 겸용주택의 양도(1)
[문제 13] 겸용주택의 양도(2)
[문제 14] 양도소득세(종합)
[문제 15] 산출세액
[문제 16] 예정신고 및 확정신고
[문제 17] 국외자산에 대한 양도소득세

3부 부가가치세법
제1장 부가가치세법 총론

제2장 과세거래
[문제 01] 과세대상
[문제 02] 공급시기

제3장 영세율과 면세
[문제 01] 영세율
[문제 02] 면 세(1)
[문제 03] 면 세(2)

제4장 과세표준 및 매출세액의 계산
[문제 01] 재화 또는 용역의 공급에 대한 과세표준(1)
[문제 02] 재화 또는 용역의 공급에 대한 과세표준(2)
[문제 03] 재화 또는 용역의 공급에 대한 과세표준(3)
[문제 04] 보세구역 내 사업자의 과세표준
[문제 05] 공급의제
[문제 06] 면세전용 과세표준
[문제 07] 면세전용과 공통사용재화의 공급
[문제 08] 부동산의 공급
[문제 09] 부동산임대
[문제 10] 겸용주택의 임대
[문제 11] 대손세액공제
[문제 12] 매출세액 계산(1)
[문제 13] 매출세액 계산(2)
[문제 14] 매출세액 계산(3)
[문제 15] 매출세액 계산(4)
[문제 16] 신고서식 작성(1)
[문제 17] 신고서식 작성(2)

제5장 매입세액
[문제 01] 매입세액공제(1)
[문제 02] 매입세액공제(2)
[문제 03] 신고서식 작성
[문제 04] 누적효과 및 의제매입세액
[문제 05] 의제매입세액공제(1)－계산구조
[문제 06] 의제매입세액공제(2)－과세사업자
[문제 07] 의제매입세액공제(3)－겸영사업자
[문제 08] 재활용폐자원 등 매입세액
[문제 09] 공통매입세액의 안분계산 및 정산
[문제 10] 겸영사업자의 세액계산
[문제 11] 공통매입세액의 안분 및 재계산
[문제 12] 납부세액 또는 환급세액의 재계산 및 면세전용
[문제 13] 공통매입세액의 정산(종합 1)
[문제 14] 공통매입세액의 정산(종합 2)
[문제 15] 공통매입세액의 정산(종합 3)
[문제 16] 공통매입세액의 정산(종합 4)
[문제 17] 재화의 면세전용 및 과세전용
[문제 18] 매입세액(종합 1)
[문제 19] 매입세액(종합 2)
[문제 20] 매입세액(종합 3)
[문제 21] 납부세액 계산(종합 1)
[문제 22] 납부세액 계산(종합 2)
[문제 23] 납부세액 계산(종합 3)

제6장 차가감납부세액의 계산 및 납세절차
[문제 01] 가산세(1)
[문제 02] 가산세(2)
[문제 03] 가산세(3)
[문제 04] 가산세(4)
[문제 05] 가산세(5)
[문제 06] 차가감 납부세액의 계산(1)
[문제 07] 차가감 납부세액의 계산(2)
[문제 08] 차가감 납부세액의 계산(3)
[문제 09] 차가감 납부세액의 계산(4)
[문제 10] 차가감 납부세액의 계산(5)

제7장 간이과세
[문제 01] 간이과세(1)
[문제 02] 간이과세(2)
[문제 03] 과세유형의 비교(1)
[문제 04] 과세유형의 비교(2)
[문제 05] 재고매입세액과 재고납부세액
[문제 06] 간이과세－겸영사업자
[문제 07] 간이과세(종합)


제4부 상속세 및 증여세법
제1장 상속세
[문제 01] 상속세과세가액(1)
[문제 02] 상속세과세가액(2)
[문제 03] 상속세 과세표준(1)
[문제 04] 상속세 과세표준(2)
[문제 05] 신고납부세액(1)
[문제 06] 신고납부세액(2)
[문제 07] 상속세 및 증여세(1)
[문제 08] 상속세와 증여세(2)
[문제 09] 주식의 평가 및 상속세 계산

제2장 증여세
[문제 01] 증여세차감납부세액(1)
[문제 02] 증여세차감납부세액(2)
[문제 03] 증여재산가액의 계산
[문제 04] 증여세과세표준
[문제 05] 증자에 따른 이익의 증여
[문제 06] 특수관계법인과의 거래를 통한 이익의 증여 의제
[문제 07] 특수관계법인으로부터 제공받은 사업기회로 발생한 이익의 증여의제
[문제 08] 증여세
[문제 09] 증여추정

제3장 재산의 평가
[문제 01] 상속재산의 평가
[문제 02] 주식의 평가