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창업을 준비하고 있는 예비 사업자부터
세금이 복잡하기만 한 당신을 위한
이 책 한 권으로 끝내는 필수 세무 지식 가이드!

알아야 아낀다, 알아야 실패하지 않는다
25년 경력 실전 필수 세무 지식의 모든 것!
계속되는 고용 불안과 경제 불황 속에서 누구나 한번쯤은 꿈꾸는 것, 바로 사업이다. 생계형 자영업자 비중이 증가됨에 따라, 폐업 비중도 높아지는 가장 큰 이유는 세법에 대한 무지 때문이다. 특히 기업 경쟁이 치열해지는 환경에서 기본적인 세무 지식의 무지로 인해, 절약할 수 있는 세금을 낸다면 얼마나 억울하고 답답할까?
이 책은 저자가 25년 간 다양한 업종의 사업자와 기업을 상담하며 쌓아온 경험을 풀어내며, 세금에 대해 고민하는 예비 창업자·기존 사업자들에게 기본적인 세무 지식을 보다 더 쉽게 풀어내고 있다. 뿐만 아니라, 단순한 세법 지식 전달이 아닌, 실제 사례를 통해 사업자가 경영하면서 어떤 자세로 시작해야하는 지에 대한 내용까지 담고 있다.
이 책에 성공 창업을 꿈꾸는 사업자가 꼭 알아야 할 세무 지식의 중요성, 창업 전후 알아두면 성공하는 세무 지식, 아무도 모르는 절세 특급 노하우, 세무 조사 대비 방법까지 실전 필수 세무 지식을 담았다.

성공 창업의 기본은 돈이 아닌 세무 지식

계속되는 고용 절벽과 취업 경쟁에 지친 2030세대, 지긋지긋한 직장 생활과 오르지 않는 월급으로 새로운 돈벌이를 찾는 중장년세대가 늘어가고 있다. 그런 그들에게 ‘만약 다른 걸로 돈을 벌고 싶다면 무엇을 하고 싶으냐?’고 물으면, 대부분 ‘사업’ 혹은 ‘부업’이라 답한다.
모아둔 자본금으로 작은 가게를 시작해 입소문만 잘 타면 금방 번창할 거라는 막연한 꿈을 꾸는 이들도 많다. 그만큼 자영업자의 수는 늘어가고 있다. 하지만 얼마 가지 않아 잘나가던 사업도 정리하는 경우도 늘어가고 있다. 그들은 모두 자신들의 역량부족, 투자비용 부족, 홍보 전략 부족을 손꼽는다. 그러나 이 책에서는 역량부족도, 홍보 전략 부족도, 돈도 아니라고 말한다. 사업자가 창업을 준비하며 먼저 알아야 할 것은 ‘기본적인 세무 지식’이라고 말한다. 사업자의 세무 지식 무지가 사업을 망치는 지름길이라고 한다.
그에 따라 저자는 이 책에 단순한 세무 지식 전달이 아닌 사업자가 사업을 시작하면서 가져야 할 마인드와 자세부터, 경영을 하면서 꼭 확인해야 할 사항들을 자신의 경험을 통해 풀어냈다. 다양한 업종의 사업자들의 성공과 실패를 보고, 상담해온 저자는 이 책을 통해 창업을 준비하는 예비 창업자들이 그들과 같은 실수를 하지 않기를 바라고 있다.
세금이라고 하면 골치 아프고, 내기 싫고, 복잡한 것으로 생각하기 일쑤이다. 그러나 이 책에는 일상에서 누구나 흔히 접하는 세무용어부터 세금 납부일에 대해 쉽고 간단하게 풀어냈다. 또한, 기초 세금 상식, 세금 계산 구조, 저자의 절세 노하우, 업종별 유형 선택 및 세법 등 다양한 사례를 담고 있다.
사업자가 모든 세무 지식을 완벽하게 알 필요는 없다. 그러나 꼭 알아야 하는 필수 세무 지식은 있다. 예비 창업자·사업자로서 세금에 대해 고민하고 있다면, 안 내도 되는 세금을 내고 있었다면 이 책 한 권이 성공 창업을 위한 세무 지식 길라잡이가 되길 바란다.

이 책의 구성

이 책의 세무 지식 핵심은 3가지이다. “쉬운 세무”, “필수 세무”, “실전 세무”!
낯설고 이해하기 어려운 세무용어를 사업자 상황에 맞게 쉽게 설명한다. 또한 꼭 필요한 것만 집어서 알려주고, 일반인이 해석하고 실무에 적용하기 어려운 세법을 각 상황에 맞게 풀어낸다.
〈1장. 왜 세무 지식이 중요한가?〉는 사업을 함에 있어서 세무 지식의 중요성을 이야기 한다. 게다가 창업 준비에 있어서 제일 먼저 해야 하는 순서부터 세금 기초 상식에 대해 알려준다.
〈2장. 창업 전 모르면 망하는 세무 지식〉와 〈3장. 창업 후 알아두면 성공하는 세무 지식〉에서는 초보 사장이 꼭 알아야 하는 필수 세무 지식과, 부가가치세, 소득세 구분 및 신고 방법 등 기본적인 세무 지식에 대해 설명되어 있다. 게다가 저자가 상담한 실제 사례를 통해 세금 문제 고민 해결 방법까지 제시한다.
〈4장. 세금? 절세? 증빙? 이게 다 뭐지?〉와 〈5장. 아무도 모르는 절세 특급 노하우〉는 헷갈리기 쉬운 증빙 서류를 설명하고, 그에 따른 절세 방법에 대해 소개한다. 또한 저자의 25년 경력으로 아무도 가르쳐주지 않았던 그만의 절세 노하우를 담았기에 불필요하게 나가는 세금 막는 특급 파트이다.
〈6장. 세무 조사 이렇게만 하면 피할 수 있다〉는 세무 조사를 받지 않도록 철저히 대비하는 방법과 탈세하지 않도록 참고해야 하는 사례로 방법을 제시한다.
부록에는 25년간 사업자들을 상담하고 지도해 온 저자의 조언을 담았다. 저자의 말대로 세 가지를 알고 사업을 시작해 성공 창업을 이루길 바란다.

프롤로그 세금을 모르면 왜 망할까?

1장. 왜 세무 지식이 중요한가?
1_세무 지식! 알아야 성공한다_15
알아야 절세할 수 있다 / 국내 창업기업의 5년 이내 폐업률 70.8% / 세금에 대해 무지하다 / 세금을 모르면 기업이 망한다 / 일반 창업 vs 프랜차이즈 창업 / 부가가치세는 매출이 아니 다 / 이익을 계산하지 못하면 성공할 수 없다 / 매출액이 같아도 소득세는 다르다 / 사업자가 알 아야 할 기초 세무용어
2_회사 경영에 반드시 필요하다_26
사업자가 꼭 알아야 하는 세금 / 세무 신고, 미리 준비하지 않으면 신용을 잃는다 / 절세의 시작은 홈택스 가입니다 / 초보 사장, 홈택스 가입하기 / 홈택스에 사업용 신용카드 등록하기 / 홈택스에 사업용 계좌 등록하기
3_사업의 성패를 좌우한다_42
미리 등록하면 세금을 돌려받을 수 있다 / 사업자 등록을 하지 않으면 세금 폭탄을 맞는다 / 사업자 등록을 다른 사람의 이름으로 해도 될까? / 집 주소로 사업자 등록을 할 수도 있나요? / 직장인도 사업자 등록을 낼 수 있다 / 공동으로 사업자 등록을 하면 세금이 줄어들까? / 가족과 공동 사업하기 / 동업 계약서로 공동 사업 성공하기

2장. 창업 전 모르면 망하는 세무 지식
1_초보 사장에게는 필수다_55
사업의 시작, 사업자 등록 신청하기 / 간이 과세자 혹은 일반 과세자, 어떻게 선택할까? / 간 이 과세자와 일반 과세자, 무엇이 다를까? / 간이 과세자가 유리한 경우가 있다 / 간이 과세자로 등록할 수 없는 경우도 있다 / 일반 과세자로 시작하기 / 개인으로 사업자 등록하기 / 인·허가를 받아야 하는 업종이 있다 / 세금을 납부하는 6가지 방법 / 세금포인트로 세금을 늦게 낼 수 있다 / 현금 영수증 의무발행업종 20% 가산세를 낼 수 있다 / 사업용 계좌 신고를 하지 않으면 가산세를 내야 한다 / 노란우산공제로 세금 줄이기 / 소득 공제 절세효과 / 어떤 사업자가 ‘상가건물 임대차보호법’ 적용을 받을 수 있을까?
2_세금은 기본 중의 기본이다_83
개인 사업자가 좋을까, 법인 사업자가 좋을까? / 개인·법인·과세·면세, 어떻게 구분할까? / 법인 사업자의 장점에는 어떤 것이 있을까? / 법인으로 사업자 등록하기 / 법인 전환은 언제 해야 할까? / 법인 전환은 어떻게 해야 할까? / 1인 법인 사업자가 절세다 / 자본금을 가짜로 납입하면 처벌을 받는다 / 법인 자본금, 얼마로 해야 할까? / 주주구성을 잘하면 절세할 수 있다 / 주주구성, 쉽게 하면 쉽게 망한다 / 주주구성을 잘못해서 예상치 못한 세금을 부담한다
3_이것 모르면 망한다_98
직원을 채용하면 해야 하는 일들 / 근로 계약서 미작성시 과태료 500만 원 / 근로 계약서 작성법 / 근로자 수에 따라 달라지는 근로기준법 / 중소기업에서 자주 발생하는 노무 문제 / 퇴직금 지급 기준 / 퇴직금 계산하는 방법 / 연차 수당 계산하는 방법 / 퇴직금은 직원 대출금과 상계할 수 없다 / 퇴직 연금, DB형과 DC형은 무엇이 다른가? / TIP. 세금포인트, 어디서 조회할까

3장. 창업 후 알아두면 성공하는 세무 지식
1_대표에게 가장 중요한 세금, 부가가치세!_123
부가가치세 신고가 절세의 첫걸음이다 / 사업용 신용카드 등록으로 부가가치세 줄이기 / 영수증은 부가가치세 공제를 받을 수 없다 / 폐업자와 거래하면 부가가치세 공제를 못 받는다 / 음식점 부가가치세 줄이는 방법이 있다 / 간이 과세자에서 일반 과세자로 전환 통지서가 왔어요 / 재고 매입세액 공제로 부가가치세 줄이기 / 재고품 재고 매입세액 공제로 부가가치세 줄이기 / ‘일반 과세 전환 시의 재고품 등 신고서’ 신청으로 세금 줄이기 / 신용카드 결제 후 세금 계산서를 중복 발행할 수 없다 / 부가가치세, 더 빨리 환급받을 수 있다
2_소득세, 수입이 생기면 신고해야 한다_141
소득세 신고 방법 4가지 / 단순경비율과 기준경비율로 소득세 신고하기 / 수입 금액에 따라 소득세 신고 방법이 다르다 / 기장으로 소득세 신고하기 / 적자면 기장해야 한다 / 나는 주택임대 소득 신고 대상일까? / 주택임대 사업자 등록을 안 하면 가산세를 내야 한다 / 주택임대업 사업자 등록하기 / 2천만 원 이하 주택임대 소득 분리 과세로 신고하기 / 1주택, 주택임대 소득세 계산하기 / 2주택, 주택임대 소득세 계산하기 / 3주택, 주택임대 소득세 계산하기 / 개인 사업자의 세무 감사! 성실 신고 확인 제도! / 성실 신고 확인을 받아야 하는 사업자는? / 성실 신고 대상자가 지출한 의료비·교육비 공제받을 수 있다 / 성실 신고 확인 비용 세액 공제하기
3_어려운 인건비 신고 쉽게 하는 법_166
인건비 신고 꼭 해야 하나? / 아르바이트생 급여 신고하기 / 4대 보험이란? / 국민연금 누가 가입해야 하나? / 건강 보험료 산정에 제외되는 보수가 있다 / 고용 보험료 계산하기 / 산재 보험료는 사업주가 전액 부담한다 / 4대 보험을 가입하지 않아도 되는 근로자가 있다 / 4대 보험 꼭 가입해야 하나? / 인적 용역 사업 소득일까? 기타 소득일까? / 노동자 30인 미만 사업장은 일자리 안정 자금을 지원 받을 수 있다 / 일자리 안정 자금을 지원 받을 수 있는 노동자는?

4장. 세금? 절세? 증빙? 이게 다 뭐지?
1_증빙은 절세의 지름길이다_195
증빙을 알아야 성공할 수 있다 / 증빙에도 격이 있다, 지출 증빙의 두 가지 / ‘정규 지출 증빙’ 이 절세의 첫 걸음이다 / 세금 계산서와 계산서가 다른 점은? / 계산서로 받아야 한다
2_지출 증빙은 절세의 비밀 병기이다_204
현금 영수증, 근로자는 ‘소득 공제용’! 사업자는 ‘지출 증빙용’! / 차량 유지비 기준을 지켜야 비용처리 할 수 있다 / 업무용 승용차가 뭐지? / 업무용 승용차 가족이 사용할 수 있나? / 기 계 장치를 구매하고 세금 계산서를 받지 못했어요 / 경조사비 문자도 절세할 수 있다 / 해외 출장비, 증빙 없이 경비처리 가능할까? / 정규 지출 증빙으로 받아도 경비처리 안 된다 / 접대비와 복리후생비 / 접대비 지출은 법인카드로 사용해야 한다 / 접대비에는 한도가 있다 / 문화 접대비로 세금 줄이기 / 기부금과 광고 선전비, 접대비는 다르다 / 법정 기부금, 지정 기부금의 차이는? / 연구 개발비 자산일까? 비용일까? / 연구·인력 개발비 세액 공제 / 연구· 인력 개발비 세액 공제를 받을 수 없는 연구원 급여
3_못 받은 돈, 비용처리할 수 있어요_228
못 받은 돈, 비용처리할 수 있다 / 대손 처리할 수 있는 채권은? / 대손 처리 가능한 요건은? / 대손 처리 절차 / 소멸 시효란? / 소멸 시효 중단 사유 / 확정 판결 후 ‘꼭’ 해야 할 일 / 대손 처리에 필요한 재산 명시 신청 / 못 받은 돈, 법적으로 신용불량자 등록하기
4_경비는 양날의 검이다_238
가공경비가 뭐예요? / ‘위장거래’와 ‘가공거래’ / 위장, 가공거래 시 추징되는 세금은? / 배우자의 인건비 경비처리 가능할까요? / 배우자에게 급여 지급 시 꼭 지켜야 할 사항 / 법인 대표가 꼭 알아야 하는 가지급금 / 세금 5년간 안 내면 없어질까? / 체납하면 출국 금지 당할까?

5장. 아무도 모르는 절세 특급 노하우
1_부가가치세 절세 노하우 5가지_251
부가가치세 절세 노하우, ‘세금 계산 구조’가 핵심 / 매입세액 잘 챙겨야 줄일 수 있다 / 놓치기 쉬운 기타 매입세액 100% 챙기기 / 부가가치세 공제받지 못하는 매입세액도 있다 / 안 내도 될 세금, 가산세는 피하자
2_소득세 절세 노하우 5가지_258
소득세 절세 노하우, ‘세금 계산 구조’가 핵심 / 소득세법상 필요 경비란? / 경비로 인정받을 수 없는 항목이 있다 / 소득 공제로 세금 줄이기 / 세액 공제로 세금 줄이기
3_근로 소득세 절세 노하우_274
연말 정산! 구조를 알면 환급받을 수 있다 / 월급 중 세금을 내지 않아도 되는 항목이 있다 / 저축과 절세를 한 번에 해결하는 연금 저축 / 연말 정산 환급받는 방법 5가지
4_안 내도 되는 세금이 있다_286
안 내도 되는 세금, 가산세 / 가산세의 종류 / 국세기본법상 가산세 / 법인 사업자만 납부하는 가산세가 있다 / 개인 사업자가 꼭 피해야 하는 가산세가 있다

6장. 세무 조사, 이렇게만 하면 피할 수 있다
1_세무 조사 피할 수 있으면 피하자_299
세무 조사 피하는 방법은 없나요? / 어떤 사업자가 세무 조사를 받을까? / 세무 조사를 받지 않는 사업자도 있다 / 매출 누락은 곧 세금 폭탄이다 / 고소득 사업자 세무 조사 사례 / 고소득 유튜버 세무 조사 / 국세청은 당신이 알고 있는 것 보다 더 많은 것을 알고 있다 / 1천만 원 이상 현금, 입·출금 시 보고된다
2_세무 조사, 알면 두렵지 않다_314
세무 조사 절차흐름도 / 세무 조사에 대응하는 방법 / 세무 조사 전 준비할 서류 / 세무 조사, 연기할 수 있다 / 세무 조사 결과통지서가 왔어요 / ‘조기결정신청제’로 세금 줄이기
3_지인의 입방아를 조심하라_324
늘어나는 탈세 제보! / 차명계좌를 이용한 탈세 / 차명계좌 신고 포상금 제도 / 타인 명의 사업자 신고 포상금 100만 원! / 현금 영수증 발급거부(미발급) 신고 포상금
4_모범납세자가 되면 달라지는 것은_331
모범납세자로 선정되면 받을 수 있는 혜택은? / 모범납세자 선발 기준은?

에필로그

사업자라면 누구나 세금을 납부해야 한다. 사업자가 납부하는 세금의 종류는 다양하다. 납부 시기도 다르고, 세금 계산 구조도 다르다. 그러나 납부해야 할 세금에 어떤 것이 있는지 알고 시작한 사업자는 많지 않다. 대부분 사업자는 세금에 대한 사전지식 없이 세금을 낸다.
- 제1장 왜 세무 지식이 중요한가? 01. 세무 지식! 알아야 성공한다 중에서

최근 중소기업을 경영하는 사장님들에게 새로운 고민이 생겼다. ‘세금’에 대한 고민이 아니라 바로 ‘노무’에 관련된 고민이다. 고용에 관련된 법규가 강화되면서 지켜야할 사항들이 많아졌다. 근로기준법은 근로의 권리를 보장받기 위해 꼭 필요한 법이다. 근로자를 약자로 두는 법이기에 고용주 입장에서는 꼼꼼하게 살펴야 한다.
- 제2장 창업 전 모르면 망하는 세무 지식 03. 이것 모르면 망한다 중에서

소득세나 법인세 신고 때 사장님들이 많이 하는 질문이 있다. ‘어떻게 하면 소득세를 적게 낼 수 있는가’이다. 필자는 소득세나 법인세를 적게 내고 싶다면 부가가치세 신고와 원천세 신고를 잘 하면 된다고 대답해 준다. 특히 부가가치세 신고를 잘하면 절세할 수 있다.
- 제3장 창업 후 알아두면 성공하는 세무 지식 01. 대표에게 가장 중요한 세금, 부가가치세! 중에서

증빙을 어떻게 관리하고 어떤 증빙을 받아야 하는지가 절세의 핵심 포인트다. 성공을 원하는 초보 사장이라면 반드시 증빙을 알아야만 한다.
- 제4장 세금? 절세? 증빙? 이게 다 뭐지? 01. 증빙은 절세의 지름길이다 중에서

업종과 매출액이 비슷하더라도 세금은 다를 수 있다. 왜냐하면 사업의 조건과 환경이 같지 않기 때문이다. 또한 계산 구조상 소득 금액이 같더라도 각종 공제·감면사항이 다르기에 소득세가 전부 같을 수 없다. 그러나 소득세 계산 구조를 이해한다면 나만의 절세 비법을 찾을 수 있다.
- 제5장 아무도 모르는 절세 특급 노하우 02. 소득세 절세 노하우 5가지 중에서

매출 누락은 세금 폭탄을 안고 사업을 지속하는 것과 같다. 한 번 터지면 수습할 수 없는 결과와 사업을 접을 수도 있는 결과를 가져오게 된다. 따라서 매출 누락은 절대로 해서는 안 된다. 매출 누락은 절세가 아니라 탈세다.
- 제6장 세무 조사, 이렇게만 하면 피할 수 있다 01. 세무 조사 피할 수 있으면 피하자 중에서