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잊을 만하면 나오는 골치 아픈 세금, 어떻게 대비할까?

1월부터 12월까지, 택스코디네이터가 똑똑한 절세를 안내합니다!

이번 달엔 어떤 세금이 나올까? 어떻게 준비해야 할까?
직장인의 연말정산, 사업자가 내야 하는 부가가치세,
양도소득세와 종합소득세, 상속세와 증여세, 자동차세까지…
다달이 날아오는 세금과 살면서 누구나 겪게 되는 세금 문제를
핵심만 쏙쏙 뽑아 쉽게 설명한 세금 가이드북.

종류도 많고 내용도 복잡한 각종 세금, 어떻게 챙겨야 할까?

막 사회생활을 시작하는 신입사원부터 퇴직 후 새로운 사업을 준비하는 초보 자영업자까지, 경제생활을 영위하는 이라면 누구나 세금을 피할 수 없다. 노동의 대가로 발생하는 소득에도 세금이 붙고, 부동산을 매매할 때도 세금이 발생하며, 과자 한 봉지를 사거나 자동차를 구입하는 등 크고 작은 소비에도 모두 세금이 붙기 때문이다. 그만큼 우리의 일상생활과도 밀접한 관련이 있는 것이 바로 세금이다.
그러나 대부분의 사람들은 세금이라는 말만 들어도 고개를 흔든다. 세금 관련 용어들은 생소하고 낯선 경우가 많으며, 관련 규정도 복잡하고 어렵게 여겨지기 때문이다. 그래서 신경 쓰고 싶지 않지만, 잊을 만하면 어김없이 각종 세금 고지서가 날아온다.
환급액이 얼마나 될까, 혹시나 추가로 세금을 더 토해내야 하는 건 아닐까 직장인을 궁금하게 만드는 이른바 ‘13월의 보너스’ 연말정산을 1월에 마치고 나면, 종합소득세 신고가 기다린다. 자동차세 고지서가 날아온 지 얼마 되지 않았는데 재산세도 내야 하고, 이사를 고민하다 보면 새로 바뀐 취득세와 양도소득세 규정은 어떻게 될지 겁부터 나게 된다. 알바생을 고용한 편의점 사장님이나 작은 사업체를 운영하는 대표님이라면 사업자로서 다달이 챙겨야 하는 세금의 종류는 훌쩍 더 늘어난다.

세무사, 노무사에게 맡기면 전부 해결된다고?

사업자라면 직원의 4대 보험부터 원천세 징수와 납부까지, 신경 써야 할 항목이 많다. 따라서 전문가인 세무대리인에게 세금 문제를 일임하고, 알아서 해주겠지 하고 맡겨버리는 분들도 적지 않을 것이다. 하지만 세무대리인이 신고한다고 해서 무조건 세금이 적게 나오는 것은 아니다.
부가가치세를 예로 들면, 부가가치세는 매출세액에서 매입세액을 뺀 금액으로 부과되므로, 누가 신고하든 동일하며 매입세액이 매출세액보다 클수록 세금은 적어지고, 환급받게 되는 금액은 늘어난다. 즉 매입세액공제를 받을 수 있는 적격증빙(세금계산서, 신용카드 매출전표, 현금영수증 등)을 많이 갖추는 것이 절세의 요령이지만, 해당 증빙들을 잘 갖추어 전달하는 것은 결국 사업자의 몫이다. 하지만 적격증빙을 많이 처리할수록 세무대리인이 처리해야 할 일거리는 늘어나고, 그렇다고 해서 기장료가 달라지는 것도 아니므로 적극적으로 관련 증빙을 수취하는 절세법을 알려주는 경우는 많지 않은 것이 현실이다.
결국, 사업자가 스스로 세금 지식을 잘 알고 관련 증빙을 잘 수취하여, 세무대리인에게 위탁할 때 비로소 절세할 수 있게 된다. 절세의 노하우는 결국 직접 신경 쓰고 관리하는 것이다.

이 달의 세금을 그때그때 찾아보고 준비할 수 있도록 구성한 가이드북

이 책은 개인 사업자들에게 세금 및 노무에 대한 교육을 제공하며 ‘택스 코디네이터’로 활동하고 있는 저자가 많은 이들의 세금 문제에 대해 도움을 주기 위해 집필하였다.
직장인의 연말정산, 사업자가 내야 하는 부가가치세, 종합소득세 및 상속, 증여세 등 우리의 경제생활과 떼려야 뗄 수 없는 각종 세금의 특성과 계산법을 쉽게 설명하고, 나아가 절세법까지 안내했다. 또한 사회의 구성원으로서 시민의 책임이자 의무라고도 할 수 있는 세금에 대해 중고등학생 시절부터 제대로 알 수 있어야 한다는 생각으로, 중학생 정도의 지식만 가지고 있어도 무난히 이해할 수 있을 정도로 간결하고 쉽게 설명했다.
특히 책의 구성을 월별로 하여 1월부터 12월까지 어떤 세금이 있는지, 또 줄일 수 있는 방법은 무엇인지 사례를 통해 알기 쉽게 적었다. 또한 각각의 세금에 관해 자주 하는 질문들을 질문과 답변의 형태로 배치하여, 먼저 기본 개념을 세우고 추가로 생길 수 있는 의문들에 답하고자 했다. 또한 〈꼭 알아야 할 부동산 세금〉 부분을 통해 최근에 더욱 강화된 부동산 규제와 바뀐 세법에 대해 꼼꼼히 설명하여, 미리 알아두고 대비할 수 있도록 구성하였다.
또 부록으로 매월, 분기별, 반기별로 챙겨야 할 세금 관련 신고에 대한 내용을 담았고, 세금 관련 문제가 발생할 경우의 대처법과 알아두면 도움이 되는 세무용어를 수록하여 기본적인 지식은 물론 실용적으로 활용할 수 있도록 했다. 따라서 반드시 처음부터 읽을 필요도 없으며, 어떤 세금을 몇 월에 납부해야 하는지 필요할 때마다 쉽게 찾아보고 살펴볼 수 있을 것이다.
집집마다 가정상비약을 비치하고 필요할 때마다 사용하듯이, 이 책은 모든 이에게 세금에 대한 고민과 부담에서 벗어날 수 있는 필수적인 세금 가이드북의 역할을 해줄 것이다.

프롤로그ㆍ 5

1월의 세금과 절세법
직장인 연말정산ㆍ14
과세표준을 줄이는 뺄셈ㆍ17
환급? 추가납부?ㆍ25
연말정산 간소화 서비스, 무조건 믿지 마라ㆍ26
자주 하는 질문들ㆍ30
사업자가 내야 할 부가가치세ㆍ39
과세기간, 신고기간ㆍ41
납부는 못 해도 신고는 해야 한다ㆍ44

2월의 세금과 절세법
면세사업자 사업장현황신고ㆍ48
사업장현황신고서 작성법ㆍ52
꼭 알아야 할 부동산 세금 1. 무엇을, 언제, 어디에 낼까?ㆍ58
부동산 세금의 종류 및 납부 방법ㆍ59

3월의 세금과 절세법
직원의 지급명세서 제출(일용직 근로자 제외)ㆍ64
꼭 알아야 할 부동산 세금 2. 취득세ㆍ69
취득세 관련 자주 하는 질문들ㆍ71

4월의 세금과 절세법
사업자 부가가치세 예정고지ㆍ76
꼭 알아야 할 부동산 세금 3. 증여세ㆍ79
증여 공제ㆍ82

5월의 세금과 절세법
소득자 종합소득세ㆍ86
한눈에 파악되는 종합소득세 기본 구조ㆍ89
부부 공동사업장의 종합소득세 절세 팁ㆍ91
지방소득세ㆍ94
양도소득세 확정신고ㆍ97
양도소득세 절세 팁ㆍ99

6월의 세금과 절세법
종합소득세(성실신고대상자)ㆍ102
성실신고확인제도, 어디까지 검증할까?ㆍ104
자동차세ㆍ108
자동차세를 감면받으려면ㆍ110
꼭 알아야 할 부동산 세금 4. 상속세ㆍ113
상속세 세율과 세액공제ㆍ116
추정상속재산ㆍ119

7월의 세금과 절세법
재산세ㆍ124
수도권 아파트의 재산세, 얼마나 나올까?ㆍ127
사업자 부가가치세ㆍ129
부가가치세 절세법ㆍ131
부가가치세 신고 시 주의사항ㆍ133

8월의 세금과 절세법
꼭 알아야 할 부동산 세금 5.양도소득세ㆍ138
양도소득세 비과세ㆍ142
양도소득세 중과세ㆍ145
중과세 판정을 위한 주택의 범위ㆍ147

9월의 세금과 절세법
재산세ㆍ150
줄어드는 1주택자 재산세ㆍ154
임대사업자 합산배제 신고ㆍ157

10월의 세금과 절세법
사업자 부가가치세 예정고지ㆍ164
부가가치세 예정신고를 하면 유리한 경우ㆍ165
징수유예제도ㆍ167

11월의 세금과 절세법
종합소득세 중간예납ㆍ170

12월의 세금과 절세법
종합부동산세ㆍ176
종합부동산세 분납 신청ㆍ179
종합부동산세의 계산 구조ㆍ181

부록
13월의 세금과 절세법
매월 챙겨야 할 세금 관련 신고ㆍ186
원천세 신고 및 납부ㆍ186
4대 보험 신고 및 납부ㆍ189
일용직 근로자 세금 관련 신고ㆍ192
일용직 근로자 지급명세서 제출ㆍ192
반기별로 챙겨야 할 세금 관련 신고ㆍ198
원천세 반기납부신청ㆍ198
근로소득 간이지급명세서 제출ㆍ199
사업자단위과세제도ㆍ201
세금 관련 문제가 발생할 경우ㆍ205
알아두면 도움이 되는 세무용어 ㆍ207