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『보험 금융자산 세무 가이드북 실전편』은 금융자산 보유자들이 금융자산에 관한 세제 등을 공부해 문제 해결방안을 마련하는 동시에 고객들을 대상으로 컨설팅을 수행하는 금융인(FP, FC, PB 등)들에게 실전에 꼭 필요한 정보를 제공하기 위해 쓰였다. 현재와 같은 저금리시대에는 세금지식이 매우 중요한바, 이 책을 읽는 독자 스스로 세금지식을 갖출 수 있도록 기초적인 내용을 다루었다. 또한 보험·금융마케팅을 할 때 핵심 포인트가 뭔지를 한 번에 잡아낼 수 있도록 다양한 사례를 들어 설명했다.

보험ㆍ금융자산세무의 완결판
금융자산 거래 시 필요한 최신 정보 수록

대한민국 가정경제에서 금융자산의 중요성이 점점 커지고 있다. 부동산보다 환금성이 좋은 데다 노후대비용 등으로 쓰임새가 많다 보니, 자산 포트폴리오를 재구성할 때 배우자나 자녀 등에게 금융자산을 이전하면서 이를 찾는 사람들도 늘어나는 추세다. 그런데 금융자산이 많아질수록 고민도 늘어나고 있다. 금융자산 자체에서 발생하는 세금도 문제이지만, 금융자산의 원천에 대한 조사나 자녀 등에게 이전할 때 이런저런 문제들로 세금이 추징될 때가 많기 때문이다. 특히 금융거래에 관한 다양한 법률이 강화되어 자칫 이를 놓치기라도 하면 처벌받을 가능성도 무시 못 한다. 더욱이 금융자산에 관한 세법이 따로 있지 않고, 연구도 미흡한 탓에 지식을 효과적으로 습득하기가 사실상 쉽지 않다.
이 책은 이러한 배경 아래 금융자산 보유자들이 금융자산에 관한 세제 등을 공부해 문제 해결방안을 마련하는 동시에 고객들을 대상으로 컨설팅을 수행하는 금융인(FP, FC, PB 등)들에게 실전에 꼭 필요한 정보를 제공하기 위해 쓰였다. 현재와 같은 저금리시대에는 세금지식이 매우 중요한바, 이 책을 읽는 독자 스스로 세금지식을 갖출 수 있도록 기초적인 내용을 다루었다. 또한 보험·금융마케팅을 할 때 핵심 포인트가 뭔지를 한 번에 잡아낼 수 있도록 다양한 사례를 들어 설명했다. 금융자산 자체에서 발생하는 수익보다 다음 세대에게 자산을 무상 이전하면서 세금을 합법적으로 줄인다면 많은 이익을 거둘 수 있음은 두말할 필요가 없다.

점점 치열해지는 금융업계 환경에서 살아남고 싶다면
금융자산에 관한 세무지식을 업그레이드하라!

이 책은 총 PART 05로 구성되었다. PART 01에서는 금융자산을 다룰 때 알아두어야 할 세제들을 분석했다. Chapter 01에서는 금융자산의 유형에 따른 금융세금을, Chapter 02에서는 금융자산 보유자나 금융인이 반드시 알아야 할 금융소득 종합과세에 관한 과세원리 등을 설명했다. PART 02에서는 개인을 대상으로 보험·금융상품을 마케팅할 때 알아야 할 세제 내용을 다양한 각도에서 살펴봤다. Chapter 01에서는 금융마케팅에서 금융자산에 대한 포트폴리오를 구축하는 방법을, Chapter 02에서는 보장자산에 대한 마케팅 방법을, Chapter 03에서는 연금자산에 대한 마케팅 방법을, Chapter 04에서는 저축·투자 자산에 대한 마케팅 방법을 알아봤다. PART 03과 04에서는 최근 들어 중요해지는 금융자산 관련 상속·증여에 대한 기본 세제 내용과 마케팅 방법을 두 개의 편으로 나눠 들여다봤다. 먼저 PART 03의 Chapter 01에서는 금융자산과 관련된 상속세의 내용을, Chapter 02에서는 금융자산과 관련된 증여세의 내용을, Chapter 03에서는 금융자산의 평가법을 논했다. 다음으로 PART 04의 Chapter 01에서는 금융자산과 관련된 상속전략을, Chapter 02에서는 금융자산과 관련된 증여전략을 세웠다. PART 05에서는 법인의 금융자산에 관한 금융플랜을 어떻게 수립해야 하는지를 밝혔다. 이러한 과정을 통해 금융자산에 관한 세금문제를 해결할 수 있는 실무능력을 끌어올릴 수 있을 것이다.

프롤로그
보험ㆍ금융자산세무 가이드북 실전편 절세솔루션
나의 세금지수 파악하기
나의 보험ㆍ금융자산세무 지수 파악하기

PART 01 기본편
chapter 01 금융자산과 세금체계
금융자산 분류와 세금체계
금융자산 거래와 세금체계
금융자산에 대한 소득구분과 세금체계
▶ 소득세법상 소득의 종류
【 실력 더하기 】금융자산관련 주요세법

chapter 02 금융소득 종합과세의 모든 것
세금과 금융수익률의 관계
금융소득 종합과세원리
금융소득과 원천징수
▶ 소득세법상 금융소득의 범위
금융소득 종합과세를 적용받지 않는 방법
【 실력 더하기 】금융소득 종합과세 계산사례
【 실력 더하기 】금융소득 종합과세에 대한 오해와 진실

PART 02 개인금융자산편
chapter 01 세금지식과 보험ㆍ금융마케팅 포인트
보험ㆍ금융마케팅이 진화한다!
보험자산의 세금체계
▶ 보험상품의 분류
금융자산과 근로소득세 절세원리
금융자산과 종합소득세(법인세) 절세원리
▶ 소득금액증명원에서 정보를 추출하는 방법
금융자산과 상속ㆍ증여 절세원리
▶ 상속세와 증여세의 과세원리
【 실력 더하기 】금융자산에 대한 포트폴리오 구축법

chapter 02 보장자산 마케팅전략
보장자산 계약체결을 위한 핵심 포인트
근로자를 위한 보장자산 마케팅전략
사업자를 위한 보장자산 마케팅전략

chapter 03 연금자산 마케팅전략
연금저축과 세금체계
연금저축(보험) 마케팅전략
퇴직연금 마케팅전략
▶ 퇴직연금제도의 모든 것
연금저축의 중도해지, 퇴직일시금 수령과 과세
【 실력 더하기 】세제적격 연금보험과 세제비적격 연금보험의 과세체계 비교

chapter 04 저축ㆍ투자자산 마케팅전략
비과세 금융자산의 매력
▶ 저축성보험차익 비과세제도의 변천사
월적립식 저축성보험 마케팅전략
저축성보험의 비과세플랜(종합)
【 실력 더하기 】저축성보험(변액보험)과 세금체계
【 실력 더하기 】주요 투자금융자산(주식, 채권, 펀드)의 세금체계

PART 03 금융자산 상속ㆍ증여(Ⅰ)편
chapter 01 금융자산과 상속세
금융자산과 상속세 계산법
상속추정제도
▶ 상속추정제도와 관련된 상증세 집행기준
상속세 납부방법
【 실력 더하기 】상속포트폴리오 구축법

chapter 02 금융자산과 증여세
증여세 계산법
▶ 증여재산공제 적용법
현금증여와 증여추정
자금출처조사, 어떻게 소명할까?
【 실력 더하기 】자금거래 전에 알아야 할 것들

chapter 03 상속ㆍ증여 시의 금융재산 평가법
상속ㆍ증여 재산평가원칙
금융재산평가(종합)
정기금(연금)평가 사례
【 실력 더하기 】상증법상 재산평가법

PART 04 금융자산 상속ㆍ증여(Ⅱ)편
chapter 01 보험자산 상속마케팅전략
보험자산과 상속마케팅
▶ 보험금에 대한 상속ㆍ증여 구분
상속세납부 대비를 위한 종신보험플랜
상속 보험금 나누는 방법
▶ 유류분제도를 활용하는 보험상속플랜
▶ 체납하면 상속으로 받은 보험금을 압류할 수 있을까?
【 실력 더하기 】보험금의 상속 절세법 9가지

PART 05 법인금융자산편
chapter 01 법인의 세무리스크 예방법
법인의 과세체계
법인의 자금지출에 따른 세무리스크 예방법
비용계상에 따른 세무리스크 예방법
이익잉여금관련 세무리스크 예방법
▶ FP들이 상세하게 알아야 할 재무제표
【 실력 더하기 】법인의 보험상품에 대한 회계처리사례

chapter 02 법인금융자산의 절세원리
법인보험을 쉽게 이해하는 원리
보험료지출에 따른 임원의 상여처분
보험금 수령과 소득세ㆍ상속세과세
【 실력 더하기 】임원 퇴직소득세 계산법
【 실력 더하기 】임원 퇴직금 지급규정과 관련하여 알아둘 것들

chapter 03 법인의 금융플랜
보장성보험플랜
저축성보험(연금보험)플랜
퇴직연금과 일반 저축성보험의 조합플랜
가업승계플랜
【 실력 더하기 】실무자들이 가장 궁금해 하는 법인보험의 세무상 쟁점 15가지