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2024 남정선 세법 스피드체크 단원별 기출문제집 : 국가직 7, 9급 대비

소득공제

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  • 저 : 남정선
  • 출판사 : 더나은
  • 발행 : 2023년 10월 18일
  • 쪽수 : 462
  • ISBN : 9791192498768
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책소개

- 독자대상 : 공무원 시험 준비생
- 구성 : 세법 지문
- 특징 :
① 2007년~2023년 국가직 7,9급 기출문제 전부 수록
② 기본서가 필요없는 상세한 해설
③ 최근 개정세법 완벽반영

목차

제1편 국세기본법
제1장 총칙 2
1 용어의 정의 2
2 기간과 기한 4
3 서류의 송달 10
4 인격 (법인아닌 단체) 15

제2장 국세부과와 세법적용 18
5 국세부과와 세법적용 18

제3장 납세의무(성립, 확정, 소멸) 24
6 납세의무의 성립 24
7 납세의무 확정 및 소멸 26

제4장 납세의무의 확장(조세채권 보전제도) 38
8 납세의무 승계 및 연대납세의무 38
9 제2차 납세의무 40

제5장 국세와 일반채권의 관계 47
10 국세우선권 및 물적납세의무 47

제6장 과세와 환급 56
11 관할관청 및 수정신고ㆍ경정청구ㆍ기한 후 신고 56
12 가산세 65
13 국세환급금의 충당과 환급 72

제7장 불복 76
14 불복(이의신청, 심사청구, 심판청구) 76

제8장 납세자의 권리 87
15 납세자의 권리, 세무조사 87
16 과세전적부심사청구 102

제9장 보칙 106
17 보칙 106

제2편 부가가치세법
제1장 총칙 110
1 과세대상, 납세의무자, 납세지, 과세기간 110

제2장 과세거래 116
2 재화의 공급, 용역의 공급, 재화의 수입 116
3 재화ㆍ용역의 공급시기 126

제3장 영세율과 면세 130
4 영세율 130
5 면세 133

제4장 거래징수와 세금계산서 140
6 세금계산서 140

제5장 과세표준과 세액 계산 148
7 과세표준 및 매출세액 148
8 대손세액 공제 159
9 매입세액 공제 161
10 의제매입세액 공제 166
11 공통매입세액 공제 및 공통사용재화의 과세표준 안분 169

제6장 신고ㆍ납부와 경정ㆍ징수ㆍ환급 174
12 신고ㆍ납부와 경정ㆍ징수ㆍ환급 174

제7장 간이과세 182
13 간이과세자 182


제3편 소득세법
제1장 총칙 192
1 납세의무자, 납세지, 과세기간 192

제2장 금융소득 202
2 이자소득 및 배당소득 202

제3장 사업소득 208
3 사업소득 208

제4장 근로소득ㆍ연금소득ㆍ기타소득 216
4 근로소득 216
5 연금소득 220
6 기타소득 222

제5장 소득금액 계산 및 세액계산 특례 230
7 부당행위계산 부인 230
8 공동사업의 소득금액 계산 232
9 결손금 및 이월결손금 공제 236

제6장 종합소득 과세표준 및 세액계산 240
10 종합소득 과세표준 계산 240
11 종합소득세액 계산 242

제7장 퇴직소득세 246
12 퇴직소득세 246

제8장 양도소득세 248
13 양도소득세 과세 대상 및 납세의무 248
14 양도소득세 계산구조 255
15 이월과세 및 우회양도 258
16 국외자산의 양도 261

제9장 신고ㆍ납부와 결정ㆍ결정ㆍ징수 및 환급 264
17 신고 및 납부 절차 264
18 비거주자의 납세의무 270

제4편 법인세법
제1장 총칙 274
1 용어, 납세의무자 및 과세소득 274
2 납세지 및 사업연도 277

제2장 법인세의 계산구조 283
3 세무조정(결산조정항목과 신고조정항목) 283
4 소득처분 284

제3장 익금 항목과 익금불산입 항목 288
5 익금 항목 288
6 익금불산입 항목 294

제4장 손금 항목과 손금불산입 항목 298
7 손금 항목과 손금불산입 항목 298
8 인건비ㆍ세금과공과금 304
9 기업업무추진비ㆍ기부금 307
10 지급이자 손금불산입 312

제5장 손익의 귀속시기 315
11 손익의 귀속시기 315

제6장 자산ㆍ부채의 평가 323
12 자산의 취득가액 및 평가 323
13 재고자산ㆍ유가증권ㆍ화폐성외화자산 등 평가 326

제7장 감가상각 332
14 감가상각 332
15 업무용승용차 342

제8장 충당금과 준비금 343
16 대손금 및 대손충당금 343

제9장 합병에 대한 특례 351
17 적격합병 및 비적격합병의 과세 351

제10장 부당행위계산의 부인 354
18 부당행위계산 부인 354

제11장 과세표준 및 세액 계산 362
19 과세표준 및 세액계산 362

제12장 신고 및 납부 절차 367
20 신고 및 납부 절차 367

제13장 기타 법인의 납세의무 370
21 비영리법인의 납세의무 370
22 청산소득에 대한 납세의무 373
23 외국법인의 납세의무 375

제14장 연결납세제도 380
24 연결납세제도 380


제5편 국세징수법
제1장 총칙 386
1 용어의 정의, 세법과의 관계 386

제2장 신고납부, 납부고지 등 387
2 신고납부, 납부고지 및 납부기한 전 징수 387
3 재난등으로 인한 납부기한 등 연장 391
4 납세담보 397

제3장 강제징수(강제적 징수 절차) 401
5 사해행위의 취소 401
6 압류 요건, 수색 403
7 압류금지 재산 405
8 압류의 효력 407
9 압류의 해제 410
10 교부청구 및 참가압류 413
11 압류재산의 매각(공매 및 수의계약) 415

제4장 보칙 418
12 납세증명서 418
13 미납국세의 열람 421
14 체납자료의 제공 422
15 사업에 관한 허가등의 제한 423
16 출국금지 426
17 고액상습체납자 명단 공개 427

제6편 상속세및증여세법
ㆍ 9급 기출문제 432
ㆍ 7급 기출문제 446

저자소개

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생년월일 -

세무사, 고려대학교 졸업, 건국대학교 부동산대학원경영관리학회 석사과정, 한국행정연구원 연구기획부 연구원(전), 창업경영신문 세무주치의(전), 서울지방세무사회 연수위원(현), 현대세무회계컨설팅 대표(현), 한국생산성본부 회계·세법 강사(현), 이패스코리아 전산회계·전산세무 강사(현), 세종법학원 회계학강사(현), 서울지방국세청 회계실무검정고시 강사(현), 박문각행정고시학원 세법강사(현), 저서로는 '한국에서 사업하며 세금 줄이는 법', '알기쉬운 경리실무', 'Hit 전산세무 2급', 'Hit 전산회계1급' 등이 있다.

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