2024년부터 달라지는 세목별 주요 개정 내용 ？ 국세기본법, 소득세법(종합소득세 분야), 부가가치세법, 조세특례제한법 종합소득세ㆍ근로장려세제분야) - 16 1. 중소사업자를 위한 세금 ◆ 사업 시작 단계(사업자와 사업자등록) - 32 01. 기초세금 상식 - 32 02. 사업자등록 안내 - 34 03. 사업자등록 신청하기 전에 - 37 04. 사업자 유형 - 39 05. 확정일자 신청안내 - 41 06. 민원서류 신청 시 구비서류 - 43 07. 사업자등록 명의를 빌려주면 큰 피해를 입습니다. - 45 *사업자등록상태 조회 안내 - 47 *사업자등록증 진위 여부 확인 - 48 ▶ 사례로 보는 세금 절약 Guide - 신규사업자 관련 - 49 ◆ 사업운영 단계(사업자의 세금 신고·납부) - 77 01. 부가가치세 신고·납부 - 77 ▶ 사례로 보는 세금 절약 Guide - 매출 관련 - 79 ▶ 사례로 보는 세금 절약 Guide - 매입 관련 - 90 ▷ 납세자가 자주 묻는 상담사례 Top10 - 부가가치세 - 128 02. 종합소득세 확정신고·납부 - 143 ▶ 사례로 보는 세금 절약 Guide - 소득관련(금융·사업·기타·공통) - 150 ▷ 납세자가 자주 묻는 상담사례 Top10 - 종합소득세 03. 전세(세금)계산서 제도 - 207 ▶ 사례로 보는 세금 절약 Guide - 전자세금계산서 관련 - 209 04. 현금영수증 발급 의무화 - 211 05. 원천세 신고·납부 - 213 ▶ 사례로 보는 세금 절약 Guide - 원천 관련 - 215 ▷ 납세자가 자주 묻는 상담사례 Top10 - 원천세 - 224 06. 가산세의 과부와 감면 - 235 ◆ 사업 폐업 단계(폐업신고) - 238 01. 사업을 폐업하는 경우에는 반드시 폐업신고를 해야 한다. - 238 02. 사업을 폐업할 때 꼭! 알아야 할 세금신고 사항 - 239 2. 근로자를 위한 세금 ◆연말정산 - 242 01. 근로소득과 연말정산 - 242 02. 주택자금 소득공제 - 246 03. 신용카드 등 사용액 소득공제 - 248 04. 보험료 세액공제 - 250 05. 의료비 세액공제 - 252 06. 교육비 세액공제 - 264 07. 영수증을 챙기세요. 256 ◆ 연금과 세금 - 258 ◆ 퇴직금과 세금 - 260 ◆ 소득·세액공제 증명서류 중점 확인사항(연말정산 시) - 263 ▷ 납세자가 자주 묻는 상담사례 Top10 - 연말정산 - 265 3. 영세납세자를 위한 복지세정 01. 근로·자녀장려금 제도 - 278 ▷ 납세자가 자주 묻는 상담사례 Top10 - 장려금 - 283 02. 취업 후 학자금 상환제도 - 290 03. 1세대 1경차 유류비 지원 - 294 04. 장애인 조세지원 제도 - 296 05. 중소기업 조세지원 제도 - 298 06. 납부기한 등의 연장 제도 - 300 4. 납세자 보호 제도 01. 모범납세자 우대제도 - 304 02. 세금포인트 제도 - 306 03. 국선대리인 제도 - 308 04. 영세납세자지원단 제도 - 309 05. 납세자권리헌장 - 310 06. 납세자보호위원회 - 312 07. 납세자보호담당관 - 313 08. 권리보호요청제도 - 314 09. 억울한 세금의 권리구제 절차 - 316 10. 납세자권익24 - 318

세금은 나라의 주인인 국민이 국가의 운영에 필요한 비용을 공동으로 부담하는 것이며, 납세는 국민의 권리이자 의무로서 풍요로운 사회를 누리는 대가입니다. 여러분의 소중한 세금은 보다 공정하고 투명한 사회를 만들고, 우리나라가 민생경제를 회복하고 민간중심 활력을 제고하는데 중요한 역할을 할 것입니다. 국세청은 “믿음으로써 근본을 삼는다.”는 이신위본(以信爲本)의 뜻을 새겨『국민의 국세청, 신뢰받는 국세행정』을 구현하기 위해 노력하고 있습니다. 이러한 노력의 일환으로 국세청은 매년 개정세법을 반영하여 어려운 세법을 납세자의 눈높이에 맞춰 해설하는 ‘세금절약가이드’를 반간하고 있습니다. - 머리말 -