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‘은자씨 이야기’는 재무설계관련 업무를 20년이상 수행하는 저자들이 다양한 고객과 상담하면서 경험한 것을 바탕으로 작성되었다. 고객에게 가장 하고 싶었던 얘기, 고객들이 꼭 알았으면 하는 얘기를 중심으로 ‘은퇴와 자산이전(상속증여), CEO자산관리’에 관한 3가지 주제를 다룬 책이다.

‘누구나 피할 수 없는 두 가지는 바로 죽음과 세금’이라고 말한다. 그러나 죽음에 앞서 누구에게나 닥치고 피할 수 없는 것이 있으니, 그것은 바로 ‘은퇴 & 노후생활’이라는 것이다. 또한 죽음과 더불어 발생하는 것이 있으니, 그것은 ‘상속’이라는 사실이다. 죽음 즉 사망이라는 것은 일순간의 일이지만 ‘은퇴와 노후생활’은 장기간에 걸쳐 본인의 삶에 영향을 주는 새로운 인생의 시작점이고, 상속은 인생을 마친 후 유가족의 남은 삶에 많은 영향을 미치는 중요한 유산이고, 유족에겐 또 다른 시작점인 것이다. 멀리 있는 일이고, 미래에 발생할 일이라 소홀하기 딱 좋은 사항들이다. 하지만 무방비 상태에서 그 시기를 맞이할 땐 엄청난 일들이 발생한다는 사실을 저자들은 경험했다. 그래서 은퇴와 노후생활, 상속에 대비하기 위해 반드시 알고 있어야 할 것들에 대해 얘기하고 싶었다.
1편에서는 은퇴 후 노후생활과 가장 밀접한 관련이 있는 연금과 건강보험료 얘기를 다뤘으며, 2편에서는 상속과 증여에 있어서 세금과 절세방안 관련 내용을 상세하게 다루었다. 그리고 3편에서는 오직 현재의 일에만 매달리다가 안타까운 현실에 직면한 수 많은 중소법인 CEO들과 상담경험을 바탕으로 ‘CEO 자산관리방안’에 대한 내용을 다루었다. 중소법인 CEO가 반드시 알아야 할 사항들, 미리 준비해야 할 기본적인 내용들로 기업과 자신, 가족을 지키는 방법을 다뤘다.
사람들은 세금에 대해 어렵게 생각하고 멀리하는 경향이 있지만 이 책에는 세금과 관련된 많은 내용들이 담겨있다. 현재와 미래의 자산(삶)을 부유하게 만들고 싶다면, 현재와 미래의 자산(삶)을 유지하고 싶다면, 현재와 미래의 자산(삶)을 자녀들에게 잘 물려 주고 싶다면 세금에 관심을 가져야 한다. 내가 무관심한 것에 대해 ‘그 누구도 나보다 더 관심 갖고 해결해 주지 않는다’. 그래서 독자들이 필요한 부분만 볼 수 있도록 목차에 상세목록을 기재하여 어렵고 복잡한 세금에 쉽게 접근할 수 있도록 했다. 틈틈이 궁금한 부분만 발췌하여 읽고, 자세한 내용은 해당 전문가에게 질문해 봐라. 당신의 관심만큼 조언하고 도움을 줄 것이다. 질문하고 묻지 않는 것에 대해 답을 주는 사람은 많지 않다는 것을 꼭 기억했으면 한다.
은자씨 이야기는 20년간 재무설계 상담에 함께했던 ‘고객들의 고민과 질문에 대한 해답을 찾는 과정의 산물’로 그분들께 먼저 감사함을 전한다. 더불어 고객의 다양한 문제 해결을 위해 함께했던 Financial Advisor 동료들, 그리고 책의 완성도를 위해 애써주신 ‘도서출판 위’의 대표님과 직원들께 감사 드린다. 끝으로 항상 함께하며 응원해준 가족들에게 감사하며, 이 책을 대하는 모든 사람들에게 평안과 좀더 나은 미래가 펼쳐지길 소원해 본다.

머리글 02

PART 1 | 은퇴와 노후생활
1장 : 연금과 건강보험 이야기 20
01. 연금소득의 종류에 대해 알고 싶습니다 21
연금의 종류
공적연금 과세방법
사적연금 과세방법

02. 절세와 투자 노후자금확보 1석3조 연금계좌 활용하기 24
사적연금계좌의 절세 효과
연금저축과 IRP상품 활용법

03. 퇴직금과 퇴직연금제도 알아보기 28
퇴직연금제도의 도입
퇴직연금제도의 종류

04. 퇴직연금 DB DC형 선택시 고려사항 33
급여가 계속 인상되는 구조의 근로자
최종 급여의 감소가 예상되는 근로자
급여가 오르다 감소하는 근로자의 선택
사업주가 유리한 퇴직연금 제도
DC형 선택시 고려사항

05. 사적연금계좌에서 연금수령시 세금과 중도해지 불이익 37
연금수령시 세금은 얼마나 내나?
중도해지나 일시금 수령시 불이익
퇴직금 수령방식에 따른 세금 차이

06. 퇴직금 중간정산 후 퇴직시 절세 방법 42
퇴직소득세 얼마나 될까?
퇴직소득 세액정산제도 활용으로 절세하기
퇴직 5년내 돌려받을 기회있다

07. 공적연금 관련 세금은 얼마나 낼까? 46
공적연금 소득세는 어떻게 부과되는가?

08. 은퇴 후 건강보험료 절감비법(1) 49
건강보험료의 이해
은퇴 후 직장가입자 유지하기
재직자 노령연금 감액제도의 이해

09. 은퇴 후 건강보험료 절감비법(2) 54
직장가입자 보험료 부과와 정산구조
지역가입자 보험료 부과와 정산구조
돈 되는 건강보험료 조정신청제도
자산매각 휴업시 조정신청하기

10. 은퇴 후 건강보험료 절감비법(3) 59
피부양자 유지 조건
소득의 종류와 건강보험
건강보험 임의계속가입제도 활용하기

11. 건강보험료 부과기준 요약 63
건강보험료 부과기준
4대보험료 계산기 활용하기

2장 : 노후 생활 이야기 66
01. 계산해 봅시다 나의 노후 67
은퇴 후 여유가 있는 노후
은퇴계획 세우기

02. 피할 수 없다면 준비해라 73
규칙적인 생활과 무료검진 활용하기
응급상황 연락처 확보하기
스마트폰, 인터넷과 익숙해지기
노후 빈곤 대비하기

03. 은퇴 후 ‘친구 아이가’ 하다 빈 지갑 된다. 80
조직의 인간관계에 올인하지 마라
인간관계의 양보다 질이 중요하다
취미와 가치를 공유해라

04. 주택연금 불효자보다 낫다 86
노후자산 부동산에 묶여있다
평생받는 주택연금

05. 은퇴자산, 몰빵하지 말고 분산해라 92
은퇴자산은 안전성과 유동성이 핵심
연금 예금 등 다양한 소득원을 갖춰라

06. 은퇴 후 3D에 대비해라 100
노년에 할 일을 준비해라
노년 건강은 운동과 실손보험으로 대비해라
줄어드는 소득은 연금으로 준비해라

07. 얼리 힐링족을 위한 은퇴설계 108
올바른 저축과 소비습관 갖기
적은 금액이라도 일찍 시작하고 길게 가기
연금과 기본적인 보장상품 가입하기

08. 자영업자여, 노후 준비 DNA를 깨워라 115
D: 구분해서 관리해라
N: 국민연금과 개인연금에 가입해라
A: 건강, 자신 하지 말고 보장성 보험에 가입해라

09. 세계일주냐, 국내일주냐, 퇴직연금 선택이 가른다 121
내게 맞는 퇴직연금 제도는
중도인출과 일시금 수령에 신중해라

10. 월드컵에서 배우는 은퇴 이야기 128
조급함은 금물이다
경기 후반 치명적 실수를 범하지 마라

11. 부부의 행복한 노후 준비, 따로 또 같이 134
혼자 보다 둘이 있을 때 행복할 가능성이 높다
서로 존중, 배려하면서도 함께할 시간을 만들어라
건강관리도 따로 또 같이 해라
노후 생활비도 따로 또 같이 준비해라

12. 참을 忍 자 세번이면 노후가 든든하다 141
국민연금은 안전벨트다
퇴직금은 일시금보다 연금으로 수령해라



PART 2 | 자산이전(상속 증여)
1장 자산이전의 시대 150
01. 왜 자산이전에 관심을 가져야 하는가? 151
상속세 남의 일이 아니다
부자! 누구를 위해 일하나? 나라!
자산가치 상승에 따라 급속히 증가하는 상속세
자산보다 빠르게 늘어나는 상속세의 놀라운 비밀
미래 분쟁의 씨앗이 되는 상속
상속 컨설팅 수요의 증가

02. 자산이전 핵심이슈는 무엇인가? 162
상속의 절대가치는 분쟁방지
자산가치 보전을 위한 절세와 부모의 의사 반영
상속세 납부 재원은 필수(기업 매각 사례)
절세보다 더 중요한 부모의 안전한 노후생활

03. 상속 순위와 결격사유 알아보기 168
상속의 순위
대습상속 알아보기
상속 결격자는 상속받을 수 없다

04. 상속재산 분할과 분배 방법 171
상속재산 분할 순서
법정 상속분할과 비율
기여분 알아보기

05. 상속의 승인과 포기 174
단순승인
한정승인
상속포기

06. 내가 사랑하는 자녀에게 더 많은 자산을 주는 유언 177
유언의 종류와 유의점

07. 유언의 정지 취소 내 맘대로 가능하다 182
유언의 효력
유언의 철회 방법

08. 全 재산을 한 사람에게 상속 할 수는 없다 184
유류분 제도란?
유류분 권리자와 비율
유류분 대상 자산
유류분 반환청구기간

09. 상속재산 가장 쉽게 확인하는 방법 188
안심상속 원스톱 서비스와 정보제공
신청자격 및 방법
안심상속원스톱 서비스 활용방법

10. 상속과 증여 어떻게 다른가? 191

2장 상속세와 증여세 바로 알기 193
01. 상속세와 증여세의 차이는 무엇인가? 194
누가 중심인가의 차이
세금 납부의무에 대한 차이

02. 상속세 계산에 포함되는 상속재산 198
보험금도 상속재산에 포함됨에 유의해라
상속직전 사라진 자산도 상속재산에 포함된다
사전증여 자산도 상속재산이다

03. 상속세를 줄이는 상속공제 활용하기 206
일괄공제 5억 활용하기
배우자 공제 30억까지 가능하지만 주의해야
가업 및 영농상속공제
금융재산 상속공제
동거주택 상속공제

04. 아주 쉬운 상속세 계산방법과 상속세율 211
상속세율
상속세 계산 흐름도

05. 상속세 신고하지 않으면 폭탄 맞을 수 있다 215
상속세 신고 기한
상속세 신고와 미납시 불이익

06. 증여세 과세 대상과 납부 의무자 알아보기 218
증여세 납부자
증여세 연대 납부의무

07. 알기 쉬운 증여세율과 계산방법 221
증여공제 바로 알기
증여세율
손자녀 증여와 할증과세
증여세 계산 흐름도

08. 증여세 납부기한과 분할납부 방법 226
증여세 납부기한
신고세액 공제와 가산세
증여세 걱정 분할 납부로 해결해라

09. 상속세 및 증여세 부과제척기간의 이해 230
부과제척기간이란?
15년간 밤잠 못 자는 사례

10. 보험의 증여와 상속에 관한 이해 233
보험의 증여시기
보험게약자 사망시 보험의 평가
보험료 납입 완료前 계약자 변경시 평가

3장 증여, 이것만은 기억해라 236
01. 증여 빠를수록 좋다 239
자산가치와 증여세의 증가
증여시기에 따라 상속세가 달라진다
자녀의 자금출처와 자산증식 기회제공

02. 10년단위 계획적으로 증여해라 242
10년단위 증여가 절세다
자녀의 자산 증가 속도가 빨라진다

03. 수증자 인원과 증여자를 잘 활용해라 246
수증자 숫자에 숨어있는 절세 비밀
결혼한 자녀는 양가 부모를 활용해라

04. 손자녀를 활용한 세대생략 증여하기 250
세대생략 증여는 증여세가 할증된다
세대생략 증여, 결국 절세가 된다
손자녀 자금출저와 조기자산 형성에 도움된다
5년만 지나면 상속재산에 포함되지 않는다

05. 증여도 타이밍이다 증여시기를 잘 활용해라 254
부동산 하락은 증여의 적기가 된다
폭락한 금융상품, 증여에 적극 활용해라

06. 부담부증여와 절세방법 258
부담부증여는 무엇인가?
부담부증여, 독이든 사과일 수도
부담부증여 핵심사항 정리
부담부증여세 계산에 유용한 사이트

07. 증여효과 만점, 임대부동산 증여하기 264
증여물건 선정기준
임대부동산 증여, 증여세가 없다?
임대부동산 증여로 두 마리 토끼 잡기

08. 자녀의 창업자금은 과세 특례제도를 활용해라 271
창업자금에 대한 과세 특례제도
과세 특례적용을 받기 위한 요건
사후관리 및 세부내용

09. 증여 3개월내 신고하고 흔적을 남겨라 275
증여세보다 자산가치 증가에 주목해라
신고 흔적을 남겨 자금출처를 확보해라
증여세 3% 절세하기

10. 증여신고 및 반환기간을 활용한 절세방안 278
주식과 펀드의 평가기준
증여세 신고기한 내 취소시 환급이 가능하다
신고기한 경과 후 3개월도 중요하다

11. 증여 순서에도 절세 방법이 숨어있다 282
조부와 부모에게 각각 증여 받을 경우 증여세는?
증여공제 순서에 따라 세금에 차이가 발생한다

12. 증여세 납부능력 없는 수증자를 위한 조언 286
증여세도 증여해야 한다
임대보증금을 활용해라
월세 활용 또는 분할납부를 해라
토지를 제외하고 건물만 증여해라

13. 사전증여 잘못하면 독이 된다 290
상속공제 한도 바로 알기
사전증여와 증여세
독이든 사전증여 후 상속사례
상속이 사전증여보다 세금이 적은 사례

14. 국세청이 알려주는 상속증여 세금 296
부모로부터 빌린 돈으로 부동산 구입 괜찮나?
자녀가 계약자인 보험의 보험금은 과세가 안될까?
신혼 부부 축의금으로 주택구입 문제없나?
생활비와 교육비로 지급한 돈은 증여가 아니다?

4장 상속前後 절세를 위한 방안 300
01. 상속직전 자산관리가 절세다 301
추정상속재산에 유의해라
상속직전 2년간 인출금액은 사용처를 기록해라
계좌간 거래는 금물, 5년간 거래 조회는 기본
상속재산 축소를 위해 피상속인 자산 활용

02. 상속발생시 배우자공제가 절세의 핵심 305
배우자 공제에 따른 상속세 차이
부동산은 반드시 기한內 분할 등기해라

03. 배우자가 없을 경우 상속세 급증에 대비해라 307
배우자가 없을 경우 배우자공제는 불가하다
배우자 없는 박씨네, 상속세 얼마나 될까?
배우자가 생존에 있어도 공제불가 할 수 있다
상속세 준비가 답이다

04. 상속세를 고려한 재산분할과 연대납부 활용해라 310
상속세는 누가 납부해야 하는가?
상속세는 누가 납부하는게 좋은가?
상속세를 배우자가 납부하면 좋은 이유는?
상속세 부담되면 분할납부 하면 된다
상속세를 고려한 자산분할 방법
잘못된 상속재산 분할사례

05. 상속세 신고 및 납부로 끝난 것이 아니다 315
고액상속인 사후관리
고액자산 탈루시 15년간 안심 할 수 없다
소득지출 분석시스템과 세무조사
금융거래의 저승사자 금융정보분석원

5장 상속세 해결사, 보험 바로 알기 325
01. 보험에 대한 인식의 전환 326
위험과 보장의 이해
보험은 내 자산을 지키는 수단이다
보험도 재테크의 도구다

02. 부자들은 보험을 좋아한다 331
부자들의 금융자산에 보험이 있다
팬더믹 상황, 보험의 가치가 빛나다

03. 상속세 고민 해결할 수 있다 337
평생일군 자산으로 상속세 내는 홍씨
가장 효과적인 상속세 납부재원 마련 방안은?

04. 상속세 납부재원으로 보험의 장점 몰아보기 345
유언보다 강력한 효과가 있다
상속 포기해도 보험금을 받을 수 있다
상속세를 절세할 수 있다
보험은 상속재산 수호신이다
법인CEO, 보험으로 가업을 지켜라

05 2차 상속세 급증, 보험으로 준비해라 353
배우자가 없으면 상속세가 증가한다
부부 동시 가입으로 2차 상속에 대비

06 보험으로 완성하는 3세대 플랜 358
노노상속의 시대, 자산보존이 어렵다
종신보험 3세대플랜으로 해결해라

07 보험수익자의 숨겨진 비밀 활용하기 362
이혼·재혼 가정의 보험수익자 활용법
사업자의 보험수익자 활용법


PART 3 | CEO자산관리
1장. 법인 설립과 운영 370
01. 기업의 지속성장을 위해 CEO관리력은 필수 371
법인 성장의 성공요인
세무관리 중요성
근로계약서와 노무관리
재무관리 리스크
법인 설립 목적
CEO 최대 목적은 자산증대

02. 경영자(임원)과 소유자(주주) 378
상법이 중요하다
주주와 임원의 차이(1인 주주, 1인 임원도 가능)
법인이익은 이익잉여금이다
주주는 배당을, 임원은 급여를 받는다
법인자금 개인화 방안(급여, 상여, 배당)

03. 회사와 임원을 보호하는 법인 정관 384
정관의 중요성
절대적 기재사항
상대적 기재사항
임의적 기재사항
정관은 임원과 회사를 보호한다

04. 재무관리 핵심 Key 세무조정계산서 389
재무상태표를 확인하고 실질자산과 대조해라
손익계산서를 보고 절세 방안을 찾아라
단기채권, 매출채권에 숨어있는 가지급금을 찾아라
가수금은 빨리 회수해라
이익잉여금은 고액 세금 납부 가능성을 높인다

2장. 법인 성장과 재무관리 395
01. 가지급금이라는 상처를 남기지 말자 396
가지급금은 세금폭탄이 될 수 있다
가지급금은 법인세와 소득세 부담을 가중시킨다
가지급금 상환 방법
개인화 플랜 만들기

02. 명의신탁 주식은 반드시 해결하자 402
법인 설립 1인 주주도 가능하다
명의신탁은 과점주주에 대한 인식부족에서 기인
명의신탁 해지와 세금
2001년 7월 이전 설립법인은 실소유 환원제도 활용하기
주식양도세를 줄이기 위한 주식가치 조정

03. 급여 책정 어떻게 하나 409
급여는 사회적 통념을 생각해라
법인세와 소득세를 비교하여 급여를 책정하자
당해 연도 당기 순이익을 고려해라
연봉계약서를 반드시 작성해라

04. 정기적인 주주배당의 이익 415
배당소득세는 이중과세 조정이 된다
배당소득세 절세는 가족 간 지분증여로 가능하다
배당의 적기는 3월 결산시점이다

05. 임원 퇴직금 얼마나 받을 수 있나? 420
1인 법인도 CEO퇴직금을 준비해라
정관에 규정을 만들어라
임원퇴직금 한도는 점점 줄어들고 있다
임원도 중간정산 가능하다
중간정산 후 퇴직금 계속 쌓을 수 있다

06. 임원의 사망과 정기보험 426
법인 대표의 상속세 준비는 필수다
당기순이익 증가 시 주식평가금액도 증가한다
근로자는 산재보험, 임원은 정기보험으로 준비해라
정기보험 전액 비용처리할 수 있다


3장. 법인 주식의 이전 432
01. 비상장 주식 관리와 양도 433
비상장 주식 가치는 재무상태표와 손익계산에 있다
주식가치 관리는 당기순이익 관리와 지속적인 배당이다

02. 가업상속공제제도 439
상속세를 줄이는 가업상속공제
사후관리가 핵심이다
납부유예제도를 활용하기

03. 가업승계 주식증여세 과세특례 445
절세가 되는 주식증여
증여세 과세 특례요건

04. 자기주식 취득과 증여 후 이익소각 450
회사에 주식 매각을 통한 유동화
자기주식 취득은 양도세가 부과된다
자기주식 취득에 따른 분쟁 사례
자기주식 취득에 따른 자금의 귀속은 분명히
세금을 줄이는 배우자 증여 후 주식 매매
자기주식 소각에 따른 상법 절차 준수

05. 법인 청산과 세금 459
법인이전과 청산 절차에 따른 세금
주식이전은 저가 양도를 활용하자
법인 청산을 위한 청산인 선임