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셀프 세금신고 전성시대

인터넷카페, 지식인, 블로그 등 세금에 대한 정보는 차고 넘치고 있습니다.
인터넷과 비대면에 익숙한 MZ세대 사장님들에게 세무사보다 이런 정보가 더 친근하고 쉽게 느껴지는 것도 당연합니다.
하지만 인터넷 상에 사장님들의 막연한 경험으로 축적된 세금 이야기에 세무사들은 아찔하기만 합니다.
"이렇게 세금 신고해도 아무 문제 없었다던데요."
당장에 문제가 없을지도 모릅니다. 하지만 언젠가 세금 폭탄이 터질 수 있습니다.

음주운전으로 경찰에게 잡히지도 않고, 사고도 나지 않고, 집에 잘 들어왔다면 음주운전이 괜찮은 걸까요?
세무조사는 지난 5년을 조사하기도 합니다.
사업을 오래 영위할수록, 또 사업이 성장할수록 세금은 정확하게 관리해야 합니다.

이 책에서는 실제로 직접 기장 업무를 진행하는 두 명의 세무사가 사장님들이 자주 물어보는, 그리고 사장님들이 빈번하게 오인하고 있는 세금 이야기를 다루었습니다.
막연하게 주변에서 들은 이야기로만 세금을 알던 사장님들에게 이 책을 권해드리고 싶습니다.·

* 1인 사업자, 초기 창업자, 사업 성공을 위해서 라면 반드시 세금 공부를 해야 합니다.

사업을 시작하면 여러가지 세금 문제에 부딪힙니다. 부가가치세, 원천세, 종합소득세 신고해야 할 세금이 한 아름입니다. 블로그, 인터넷 카페, 지식인 등에 "무슨 신고는 어떻게 해야한다.", "셀프로 세금 신고하는 방법" 등 각종 정보가 넘쳐 나지만 초보 사장님 입장에서는 어렵기만 합니다.

이 책에서는 막 사업을 개시한 사장님들이 반드시 알아야 할 기본적인 세금들에 대해 자세히 설명하고 있습니다.
특히 실제로 기장 업무를 직접 진행하고 있는 두 명의 세무사가 초보 사장님들이 자주 물어보는, 그리고 또 잘못 알고 있는 세금 이야기에 대해서 설명하고 있습니다. 인터넷 상에 정보만 믿고 세금 신고를 하는 사장님들에게 큰 도움이 될 것 입니다.

* 혹시 세금을 더 내고 있지는 않은가요?

셀프 신고, 저가 기장이 늘어나는 만큼 엉뚱하게 잘못 내는 세금도 늘고 있습니다.
이 책에서는 창업중소기업에 대한 세액공제, 중소기업특별 세액감면 등 소규모 사업장에서 자주 사용되는 절세 방법들을 설명하고 있습니다.
실제로 경정청구(과다하게 납부한 세금을 돌려받는 업무)만을 업으로 하는 세무사 사무실에서 주로 사용하는 아이템이기도 합니다. 같은 매출이라도 납부하는 세금은 다를 수 있습니다. 알아야 덜 낼 수 있습니다.

* 은행 대출 서류를 준비하려고 한다구요?

사업자로 대출받기 위해 은행에서 요구하는 각종 증명서류. 기장 세무사를 통하지 않는 초보 사업자에게 막막하기만 합니다. 은행 대출 서류를 준비하는 방법에서부터 납부기한을 연장하는 방법, 세무조사를 받게 되는 경우 등 다양한 노하우들이 서술되어 있습니다. 초보 사장님들에 사업에 길라잡이가 되어 줄 것입니다.

백슬아
스마트스토어로 창업 준비 중인데 정말 많은 도움이 되었습니다. 저처럼 창업 준비 중이거나 창업 후 세금과 밀접하게 관련된 사장님들이라면 꼭 읽어보시길 바랍니다.

박성현(세무회계 성현 대표)
세무사들끼리 모이면 으레 세금이야기가 빠질 수 없습니다. 그중 제일 주된 화제는 사장님들이 어디서 잘못 듣고 온 세금이야기입니다. 세무사를 통하지 않고 세금 정보를 얻으시는 많은 사장님들에게 이 책을 권해드리고 싶습니다.

Part 1 절세의 시작 : 사업자등록

01 사업자등록만 잘해도 세금이 줄어든다
1. 사업자등록에도 가산세가 있다
2. 업태와 종목 선택도 절세가 된다
3. 간이과세자가 무조건 유리할까?
4. 법인 설립이 절세에 도움이 될까?
5. 동업이 세금을 줄이기도 한다

02 사업자등록에도 시기가 있다
1. 시기를 놓치면 공제를 받을 수 없다
2. 주택임대사업자는 구청에도 등록해야 한다

03 누구나 쉽게 할 수 있는 사업자등록, 신용카드 등록, 사업용 계좌 등록
1. 10분 홈택스 가입, 사업자 등록하기
2. 홈택스 신용카드 등록하기
3. 사업용 계좌 등록하기

Part 2 사장님들이 제일 싫어하는 세금 : 부가가치세

01 부가가치세는 부가가치세로 끝나지 않는다
1. 부가가치세를 모르고는 사업을 할 수 없다
2. 법인세, 소득세도 부가가치세에서부터 시작한다
3. 사장님들의 궁금증 1순위, 가장 빈번하게 발생하는
가산세, 세금계산서도 부가가치세법에 기초한다
4. 세금계산서, 계산서? 대충 발행하면 큰 코 다친다

02 부가가치세법! 알고 보면 어렵지 않다
- 세금계산서, 수정세금계산서, 계산서, 합산과세
1. 세금계산서를 잘못 발행했다면 무조건 가산세를 내야 할까?
2. 가산세로 끝나지 않는다 - 조세범처벌법
3. 번거로운 부가가치세 합산할 수 있다
4. 세금계산서 꼭 공급시기에만 발행해야 할까?

03 부가가치세는 언제 신고하고 언제 납부할까?
1. 부가가치세 신고, 납부 절차를 알아보자
2. 환급이 나왔다. 조금 더 빨리 환급받고 싶다면?
3. 예정고지세액을 납부하고 싶지 않다면 어떻게 해야 할까?
4. 부가가치세 납부유예 기초부터 심화까지

04 부가가치세도 절세가 가능할까?
1. 사업용 신용카드 등록은 부가가치세를 줄이는 기본이다
2. 공급자가 세금계산서를 발행하지 않는다면?
3. 역발행세금계산서?
4. 부가가치세에 적용 되는 각종 세액공제
5. 매입세액으로 공제되지 않는 항목은 열거되어 있다
6. 음식점업, 부가가치세 절세 노하우

Part 3 사람 관리가 제일 힘들다 : 원천세

01 사업자가 근로자의 세금을 납부한다고?
1. 갑근세? 갑종근로소득세? 원천세를 알아보자
2. 연말정산 환급금. 사장님에게는 왜 돌려주지 않는 걸까?
3. 퇴사한 직원에게 발급해야 하는 서류
[이직확인서, 근로소득원천징수 영수증]

02 노무와 관련된 신고 누락은 가산세를 유발한다
1. 급여 외에 기타소득, 퇴직금이 발생했다면?
2. 지급명세서, 간이지급명세서, 신고는 언제 해야 할까?
3. 취득신고? 상실신고?
4. 번거로운 원천세 몰아서 내고 싶다면?

03 사장님도 좋고 직원도 좋은 원천세 절세 노하우
1. 4대 보험도 절세가 가능하다
2. 비과세 급여로 절세할 수 있다
3. 아르바이트 4대보험 꼭 지급해야 하는 걸까?
4. 노무와 관련된 다양한 세제 혜택과 정책 보조금을 꼭 챙기자
5. 흔히 오해하는 바뀐 노무 규정

Part 4 개인사업자라면 피해갈 수 없는 세금 : 종합소득세

01 종합소득세 신고는 왜?
1. 세무사는 왜 다른 소득에 대한 증빙을 요구할까?
2. 세무사에게 무조건 기장을 맡겨야 하는 걸까?
3. 적자가 나도 종합소득세 신고를 해야 한다
4. “혹시 당근?” 플랫폼 거래도 종합소득세 신고를 해야 할까?
5. 세무사 기장대리는 언제부터 시작해야 할까?
6. 예정고지세액 꼭 납부해야 할까?
7. 납부(징수) 기한을 연장할 수는 없을까?

02 개인사업자 절세의 마지막
1. 지출 증빙은 종합소득세 절세의 시작이다
2. 창업중소기업에 대한 세액공제
3. 중소기업특별 세액감면
4. 소기업소상공인 공제부금

Part 5 세무사에게 묻는다 : 사장님들이 궁금한 세금 이야기

01 영세 사업자인데도 세무 조사를 받나요?
02 저 3.3% 사업소득자인데요. 얼마 환급될까요?
03 절세단말기가 있다고 들었습니다
04 납부기한을 놓쳤습니다
05 종합소득세 신고 안내문은 어디서 보나요?
06 은행대출을 받으려고 합니다
- 준비서류부터 낮은 이자로 대출받는 방법까지
07 세무사 사무실 어떻게 골라야 하죠?
08 세무사 사무실에서 주민등록 사본을 요구합니다. 왜죠?

1. 사업자등록에도 가산세가 있다

평소 촬영기기와 영상 편집에 관심이 많던 최모 씨는 퇴근 후 자신의 취미생활을 담은 영상을 유튜브에 올리면서 같은 취미를 가진 이들과 일상을 공유하였습니다. 처음에는 취미로 시작한 일이 점차 사람들의 입소문을 타면서 관련 제품을 판매하는 기업으로부터 광고 문의가 들어오기도 했습니다. 취미로 시작한 일에서 꾸준한 소득이 발생하던 것을 흐뭇하게 바라보던 최모 씨는 어느 날 날아온 세무서의 고지서에 당혹스럽습니다. 소득세를 신고해야 하는지도 몰랐던 최모 씨 입장에서는 억울하기만 합니다.
무심코 사업자등록을 하지 않은 최모 씨가 부담하게 될 세금은 어떤 것들이 있을까요?
우선 그동안 누락한 소득세에 무신고가산세, 납부지연가산세가 덧붙어 부과됩니다. 소득세를 신고하지 않았다면 아마 부가가치세도 신고 누락했을 것입니다. 이에 대해서도 무신고가산세, 납부지연가산세가 붙습니다.
여기서 끝일까요?
아닙니다. 사업자등록을 하지 않은 것에 대해서 미등록 가산세가 추가됩니다.
실제 많은 사람들이 사업자등록을 해야 하는지 모르거나, 작은 금액이라고 무시하고 지나치다 가산세 폭탄을 맞곤 합니다.