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『12시간 안에 세법 뽀개기』는 〈과세거래〉, 〈영세율과 면세〉, 〈과세표준〉, 〈세금계산서〉, 〈매입세액계산〉, 〈겸영사업자 세액계산특례〉 등을 수록하고 있는 책이다.

part 1
부가가치세법

CHAPTER 1 총 칙 2
CHAPTER 2 과세거래 8
CHAPTER 3 영세율과 면세 15
CHAPTER 4 과세표준 20
CHAPTER 5 세금계산서 25
CHAPTER 6 매입세액계산 31
CHAPTER 7 겸영사업자 세액계산특례 35
CHAPTER 8 차가감납부세액 및 신고납부절차 37
CHAPTER 9 간이과세 44
ox문제 50

part 2
소득세법

CHAPTER 1 총 칙 64
CHAPTER 2 이자소득과 배당소득 68
CHAPTER 3 사업소득 72
CHAPTER 4 근로소득, 연금소득 및 기타소득 80
CHAPTER 5 소득금액 및 세액계산의 특례 92
CHAPTER 6 종합소득공제 96
CHAPTER 7 종합소득의 세액계산 100
CHAPTER 8 퇴직소득세 105
CHAPTER 9 양도소득세 107
CHAPTER 10 절차규정 및 기타 비거주자 등 117
ox문제 127

part 3
법인세법

CHAPTER 1 총 칙 142
CHAPTER 2 세무조정과 소득처분 147
CHAPTER 3 법인세의 계산구조 및 주요신고서식 150
CHAPTER 4 익금과 익금불산입 151
CHAPTER 5 손금과 손금불산입 155
CHAPTER 6 손익의 귀속시기 167
CHAPTER 7 자산ㆍ부채의 평가 171
CHAPTER 8 감가상각비 175
CHAPTER 9 충당금과 준비금 181
CHAPTER 10 부당행위계산의 부인 186
CHAPTER 11 과세표준 190
CHAPTER 12 세액계산 192
CHAPTER 13 합병과 분할의 과세특례 197
CHAPTER 14 법인세 절차규정 201
CHAPTER 15 기타사항 207
CHAPTER 16 연결납세제도 211
ox문제 214

part 4
조세총론

CHAPTER 1 조세의 개념과 분류 238
CHAPTER 2 조세법의 법원 239
CHAPTER 3 조세법의 기본원칙 240
ox문제 241

part 5
국세기본법

CHAPTER 1 총 칙 244
CHAPTER 2 국세부과의 원칙과 세법적용의 원칙 249
CHAPTER 3 납세의무의 성립ㆍ확정ㆍ소멸 251
CHAPTER 4 조세채권의 보전제도 255
CHAPTER 5 과 세 260
CHAPTER 6 국세환급금과 국세환급가산금 265
CHAPTER 7 조세불복제도 268
CHAPTER 8 납세자의 권리 및 보칙 274
ox문제 282

part 6
국세징수법

CHAPTER 1 총 칙 296
CHAPTER 2 신고납부, 납부고지 등 297
CHAPTER 3 강제징수 302
CHAPTER 4 보칙 321
ox문제 325

part 7
상속세 및 증여세법

CHAPTER 1 상속세 334
CHAPTER 2 증여세 339
CHAPTER 3 재산의 평가 345
CHAPTER 4 상속세와 증여세의 신고납부 등 347
ox문제 349

part 8
종합부동산세법

CHAPTER 1 종합부동산세법 총칙 354
CHAPTER 2 주택에 대한 과세 355
CHAPTER 3 토지에 대한 과세 357
CHAPTER 4 종합부동산세 납세절차 358
ox문제 359

머리말
이 책은 7급ㆍ9급 세무직(국가직) 공무원 시험을 준비하는 수험생들을 대상으로 하여 쓰여진 최적의 세법요약서입니다. 또한 이 책은 필자가 저술한 다양한 세법서적을 토대로 세무직(국가직) 공무원 시험의 출제범위와 수준을 고려해서 기본서의 대부분 내용을 요약하여 세법의 초급수준부터 중ㆍ고급수준까지 학습을 가능하게 하였으며 또한 반복할 수 있도록 모든 내용을 체계적으로 수록하였고 문제풀이 해결 능력을 배양할 수 있도록 아래와 같은 사항에 역점을 두고 집필하였습니다. 그리고 세법의 방대한 양과 난해함에 어려움을 느끼는 수험생들을 위해 가독성을 높이기 위해 상당히 압축적으로 요약함으로써 이 교재를 통해 시험에서 꼭 필요한 반복적인 학습이 가능하게 하여 고득점 시험합격의 길잡이가 되고자 이 책을 집필하였습니다.

이 책의 특징은 다음과 같습니다.
첫째, 2021년도에 시행되는 개정 세법내용을 최대한 충실히 반영하였습니다. 대부분 교재가 2020년도에 집필되어 2021년도 개정세법이 반영이 어려워 2021년 국가직 9급과 7급 시험의 경우 개정세법이 반영된 교재를 구하기 어려워 따로 개정세법 자료를 통해서 공부해야 했는데 이런 수고를 줄일 수 있고 이 요약서로 2022년 세법이 필수과목이 되는 국가직 시험까지 대비할 수 있도록 하였습니다. 또한 서둘러 집필되어 국세징수법 등 시행령을 미쳐 반영하지 못한 개정된 중요한 부분은 추록을 통해 바로 반영하여 자료실에 올리도록 하겠습니다.
둘째, 전 분야에 걸쳐 복잡한 법조문과 내용을 알기 쉽도록 정리하였고 요약강의(12시간안에 세법뽀개기)를 통해 빠르게 정리하여 단시간 안에 회독을 많이 할 수 있도록 하기 위해 편집에 노력을 기울였습니다.
셋째, 기본서, 기출문제 및 600제 문제집과 연동되도록 교재의 구성과 순서를 대부분 일치하게 했으며 최종적으로 이 요약서로 단권화하여 단기간 내에 합격할 수 있도록 집필하였습니다.
틈나는 대로 집필하면서 나름 최선을 다했으나, 미처 발견하지 못한 실수나 또는 내용정리에 있어 부족한 부분에 대해서는 수험생들의 의견 및 기탄없는 질책과 충고를 경청하여 계속 수정 및 보완에 최선을 다할 것을 약속드립니다.
끝으로, 보다 더 좋은 책을 만들기 위해 편집과 디자인 구성에 열성을 아끼지 않은 출판사 사장님과 편집자 및 관계자분들에게 감사의 말씀을 드리고 바쁘다는 핑계로 많은 시간을 같이 보내지 못해도 한결같이 나를 믿고 묵묵히 지원해주는 아내와 두 아들에게 이 글을 통해 미안함과 사랑의 마음을 가득 전합니다.

2021년 2월
저자 장 민