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생애재무설계에 대한 효과 높은 솔루션 『생애설계와 생애재무설계』. 한국생애설계협회는 생애재무설계, 연금과 사회보장제도, 보험설계, 투자설계, 부동산설계, 세금설계 부분을 생애재무설계의 핵심내용으로 설정하여 생애설계와 생애재무설계를 발간하였다.

생애설계와 생애재무설계 발간에 즈음하여

대한민국은 현재 전 세계에서 유래를 찾아볼 수 없을 만큼 빠른 고령화가 진행되고 있습니다. 이러한 고령화 추세 속에 은퇴 이후의 삶에 대한 국민들의 관심은 어느 때보다 높아져 가고 있습니다.
급속한 고령화와 베이비부머의 은퇴는 여러 가지 사회적 문제점을 야기하고 있음에도 불구하고 이에 대한 국가·사회적 대책은 미흡하고, 청소년기, 청년기, 30~40대, 50대,퇴직 이후 삶에 대한 체계적인 준비 의식이 부족한 실정입니다.
(사)한국생애설계협회는 이러한 인구·사회·경제적 환경 변화에 대응하고자 노후의 행복만을 위한 은퇴설계가 아니라 노후까지 전 생애의 행복을 위한 생애설계라는 인식을 확산하기 위해 노력해 왔으며, 전문적인 지식을 가진 생애설계 전문가의 양성을 위한 한국생애설계사(CLP: Certificated Life Planner)와 한국시니어생애설계사(KALPS: Korea Associated Life Planner for Senior) 자격증 제도와 전문인력 양성 교육을 진행해 오고 있습니다.
본 교재는 생애설계 이론을 바탕으로 생애설계 7대 영역과 생애재무설계의 관계를 설명한 최초의 이론서로 지출, 소득, 자산을 생애 7대 영역과 연계한 생애재무설계의 방법을 제시하고 있습니다. 지금까지 재무설계에서 보여주지 못한 개인의 삶에 대한 목표와 재무목표를 연결함으로서 삶의 각 분야에 대한 지출목표, 소득목표, 그리고 자산 목표 간 유기적 관계를 제시하고 이를 통해 예산 설정과 지출통제의 방법을 설명하고 있습니다. 고객이 자신의 삶의 균형을 찾아가고, 삶의 의미를 높이며, 자신이 바라는 재무목표 달성을 가능하도록 돕는 것이 생애재무설계사들의 역할입니다.

이를 위해 생애재무설계 전문가들이 쉽게 활용할 수 있도록 재무적 지식의 내용들을 포함시켜 실제 자산관리까지 가능하도록 교재를 구성하였습니다.
이번 교재 발간과 함께 생애설계를 기반으로 생애재무설계 서비스를 수행할 수 있는 전문인력 양성을 위해 한국생애재무설계사 (KALPF: Korea Associated Life Planner for Finance) 자격증 제도를 추진하고 있습니다.
이는 전 생애적 관점의 생애재무설계 교육과정을 통해 배출된 전문가들을 생애설계 이론과 실천적 재무상담 능력을 겸비한 생애설계 전문가로 만들기 위함이라 하겠습니다.
본 교재가 생애설계를 통해 자신과 타인의 인생을 설계하고 실천하여 인생의 가치와 사명을 실현하고자 하는 모든 사람들에게 큰 도움이 되기를 바라는 마음 간절합니다.
마지막으로 이 교재를 발간함에 편집위원으로 수고해주신 장규홍, 박정락, 노성준, 강나연, 박응래, 박영철, 김은진, 송근애 위원들께 감사의 말씀을 드립니다.

2020년 02월
저자 정양범, 최성재

생애재무설계에 대한 효과 높은 솔루션
한국생애설계협회는 생애재무설계, 연금과 사회보장제도, 보험설계, 투자설계, 부동산설계, 세금설계 부분을 생애재무설계의 핵심내용으로 설정하여 생애설계와 생애재무설계를 발간하였다.

특히 제1장 생애재무설계에서는 생애설계 이론을 바탕으로 생애설계 7대 영역과 생애재무설계의 관계를 설명하였다. 또한 연령별 생애설계 과업을 통해 생애재무설계 방향에 대해 제시하였다. 지출, 소득, 자산을 생애 7대 영역과 연계한 생애재무설계의 방법을 제시하고 있다. 지금까지 재무설계에서 보여주지 못한 개인의 삶에 대한 목표와 재무목표를 연결하여, 삶의 각 분야에 대한 지출목표와 소득목표, 그리고 자산목표의 관계를 유기적으로 설명하였고, 실 생활에서 활용할 수 있도록 예산 설정 방법과 지출통제의 방법을 제시하고 있다. 각 개인의 생활속에서 삶의 균형을 찾아가고, 삶의 의미를 높이며, 자신이 바라는 재무목표 달성을 가능하게 하는 방법을 제시하고 있고, 고객의 생애설계와 재무설계를 돕는 전문가들이 쉽게 활용할 수 있도록 재무적 지식을 추가함으로서 생애재무설계에 대한 전체적인 이해를 돕는 내용으로 구성되어 있다.

집필진에는 최성재 한국생애설계협회장(현 서울대 명예교수), 정양범 매일경제 생애설계센터장을 비롯해 강창희 트러스톤자산운용 연금포럼 대표, 김종태 한국외대 대외협력처장(전 KDB대우증권 미래설계연구소장), 고종완 한국자산관리연구원 원장, 최용준(세무법인 다솔) 세무사가 참여하여 관련 분야를 쉽게 전달하는 데 중점을 뒀다.

또한, 생애설계와 생애재무설계는 ‘한국생애재무설계사(금융위원회 민간자격증) 자격시험 대비 교육과정’의 주교재로 활용될 예정이다.

최성재 회장은 “이번 발간이 한국생애재무설계사 자격을 취득하고자 학습하는 이들에게 훌륭한 지침서가 될 뿐만 아니라, 이 시대가 필요로 하는 생애재무설계 전문가 양성에 초석이 될 것이다”며, “생애설계와 생애재무설계를 통해 고령화사회에 대비하고자 하는 사람들에게 큰 도움이 되기를 바란다”고 전했다.

특히 제1장 생애재무설계에서는 생애설계 이론을 바탕으로 생애설계 7대 영역과 생애재무설계의 관계를 설명하였다. 또한 연령별 생애설계 과업을 통해 생애재무설계 방향에 대해 제시하였다. 지출, 소득, 자산을 생애 7대 영역과 연계한 생애재무설계의 방법을 제시하고 있다. 지금까지 재무설계에서 보여주지 못한 개인의 삶에 대한 목표와 재무목표를 연결하여, 삶의 각 분야에 대한 지출목표와 소득목표, 그리고 자산목표의 관계를 유기적으로 설명하였고, 실 생활에서 활용할 수 있도록 예산 설정 방법과 지출통제의 방법을 제시하고 있다. 각 개인의 생활속에서 삶의 균형을 찾아가고, 삶의 의미를 높이며, 자신이 바라는 재무목표 달성을 가능하게 하는 방법을 제시하고 있고, 고객의 생애설계와 재무설계를 돕는 전문가들이 쉽게 활용할 수 있도록 재무적 지식을 추가함으로서 생애재무설계에 대한 전체적인 이해를 돕는 내용으로 구성되어 있다.

집필진에는 최성재 한국생애설계협회장(현 서울대 명예교수), 정양범 매일경제 생애설계센터장을 비롯해 강창희 트러스톤자산운용 연금포럼 대표, 김종태 한국외대 대외협력처장(전 KDB대우증권 미래설계연구소장), 고종완 한국자산관리연구원 원장, 최용준(세무법인 다솔) 세무사가 참여하여 관련 분야를 쉽게 전달하는 데 중점을 뒀다.

또한, 생애설계와 생애재무설계는 ‘한국생애재무설계사(금융위원회 민간자격증) 자격시험 대비 교육과정’의 주교재로 활용될 예정이다.

최성재 회장은 “이번 발간이 한국생애재무설계사 자격을 취득하고자 학습하는 이들에게 훌륭한 지침서가 될 뿐만 아니라, 이 시대가 필요로 하는 생애재무설계 전문가 양성에 초석이 될 것이다”며, “생애설계와 생애재무설계를 통해 고령화사회에 대비하고자 하는 사람들에게 큰 도움이 되기를 바란다”고 전했다.

1부. 생애재무설계
제1장 생애재무설계의 이해
제2장 생애주기 단계와 생애재무설계
제3장 생애재무설계 실무

2부. 연금과 사회보장제도
제1장 연금제도
제2장 공적연금제도
제3장 사적연금제도
제4장 사회보장제도

3부. 보험설계
제1장 보험 일반
제2장 생명보험
제3장 손해보험
제4장 제3보험
제5장 생애설계와 보험선택

4부. 투자설계
제1장 경제와 금융
제2장 금융자산의 관리
제3장 투자와 저축
제4장 투자설계

5부. 부동산설계
제1장 부동산학의 기초
제2장 부동산 입지론
제3장 부동산 투자론
제4장 부동산 정책론
제5장 부동산 금융론
제6장 부동산 자산관리론
제7장 주택임대사업자
제8장 경?공매 투자전략
제9장 대한민국 유망 투자지역

6부. 세금설계
제1장 생애설계와 세금
제2장 종합소득과 세금
제3장 금융소득과 세금
제4장 사업소득, 근로소득과 세금
제5장 연금소득과 세금
제6장 기타소득과 세금
제7장 퇴직소득과 세금
제8장 부동산과 세금
제9장 양도소득세
제10장 상속과 세금
제11장 증여와 세금

재무(財務)는 돈이나 재산에 관한 사항을 말한다. 처음 미국의 금융전문가들에 의해 만들어진 재무설계사 제도를 우리나라에 도입한 한국FPSB에 따르면 재무설계는 “자신이 바라는 삶을 실현시키기 위해 현재의 재무상태를 체계적으로 분석하고 생애단계별 목표를 수립하여 소득ㆍ지출ㆍ저축ㆍ투자ㆍ보험 등에 대한 실행계획을 지속적으로 관리해 나가는 과정”이라 정의되고 있다.
여기에서 “자신이 바라는 삶”이란 생애설계에서 생애사명의 의미를 일부 담고 있으며, “생애단계별 목표를 수립한다는 것”은 생애설계에서 생애목표 수립의 의미를 일정 정도 담고 있다
생애설계의 한 영역인 생애재무설계는 생애설계의 큰 틀 속에서 “다양한 생활영역의 생애목표를 달성하는데 필요한 비용 마련을 위한 생애주기별 재무목표를 설정하고, 그 재무목표달성을 위한 시간관리 계획을 수립하여 실천하는 것”이라 할 수 있다.

1) 생애재무설계의 개념
재무설계는 개인이 자신의 삶의 7대 생활영역에 대하여 사명과 목표를 설정하고, 그 목표들을 달성하기 위하여 개인이 가지고 있는 재무적, 비재무적 자원을 적절하게 관리하는 일련의 과정이다.
이에 비하면 생애재무설계는 개인의 지출, 수입, 자산, 부채, 위험수용 성향 등 재무적 사항과 개인의 7대 생활 영역에 대한 인생사명이나 목표에 대한 재무적 정보, 비재무적 정보를 수집하고 분석하여 그 재무적 목표들을 달성할 수 있도록 재무설계안을 만들고, 실행, 점검하는 모든 과정을 말한다.
일반적으로 실생활에서는 재무설계와 자산관리는 혼용되어 쓰이고 있다. 자산관리의 사전적 의미(네이버 국어사전)는 “개인이나 법인이 소유하고 있는 경제적 가치가 있는 유형ㆍ무형(저작권, 상표권, 영업권 등)의 재산을 관리하는 일”이지만 실제 서비스 현장에서는 다양하게 정의되고 있다.
생애재무설계 차원에서 자산관리를 정의한다면 생애자산관리는 생애재무설계를 통해 설정된 생애재무목표 달성을 위한 지출관리, 소득관리, 재산관리를 효과적으로 하는 것이라 할수 있다.
2) 생애재무설계의 주요 요소
첫 번째 요소는 개인이 가지고 있는 생애 사명과 목표이다. 사람들은 자신의 인생에서 이루고자 하는 사명과 목표를 가지고 있으며 생애재무설계는 7대 생활영역의 사명이나 목표를달성하기 위한 것이기 때문에 생애 사명과 목표를 확실히 설정해야 한다.
두 번째 요소는 생활의 7대 영역 목표 달성을 위해 필요한 재원을 수치화(금액이나 비율)한 생애재무목표이다. 생애재무목표 달성은 궁극적으로 7대 생활영역의 목표 달성을 재무적으로 지원하기 위한 것이다.
세 번째 요소는 개인이 가지고 있는 재무적, 비재무적 자원이다. 재무적 자원은 개인의 지출, 소득, 자산, 부채 등이고, 비재무적 자원은 7대 생활영역에 대한 개인의 사명(가치, 태도, 신념), 교육수준, 사회적 위치, 직업능력 등이다.
2. 사회적 환경 변화
1) 사회적 환경 변화
우리나라는 1970년대 이후 급속한 산업화를 통해 눈부신 경제발전을 이루어냈다. 이와 함께 국가ㆍ사회적 환경도 급격하게 변화해 왔다.
첫째, 생애주기 단계를 통한 소득과 소비의 변화이다. 미래사회가 되면 노후생활에 대한 개인의 책임은 커지고, 소득과 소비의 수준도 현재보다 올라가며, 공적연금이나 퇴직연금, 개인연금 등과 같은 연금소득으로 인해 노후 기간의 소득대체율이 지금보다 높아질 것으로 추정하고 있다(통계청, 2018).
둘째, 가처분 소득의 증대이다. 가처분 소득이란 자신의 소득 중에서 각종 세금과 공적연
( '제1장 생애재무설계의 이해 - 1. 생애재무설계의 정의' 중에서/ pp.10~11)

생애설계와 생애재무설계 발간에 즈음하여

대한민국은 현재 전 세계에서 유래를 찾아볼 수 없을 만큼 빠른 고령화가 진행되고 있습니다. 이러한 고령화 추세 속에 은퇴 이후의 삶에 대한 국민들의 관심은 어느 때보다 높아져 가고 있습니다.
급속한 고령화와 베이비부머의 은퇴는 여러 가지 사회적 문제점을 야기하고 있음에도 불구하고 이에 대한 국가·사회적 대책은 미흡하고, 청소년기, 청년기, 30~40대, 50대,퇴직 이후 삶에 대한 체계적인 준비 의식이 부족한 실정입니다.
(사)한국생애설계협회는 이러한 인구·사회·경제적 환경 변화에 대응하고자 노후의 행복만을 위한 은퇴설계가 아니라 노후까지 전 생애의 행복을 위한 생애설계라는 인식을 확산하기 위해 노력해 왔으며, 전문적인 지식을 가진 생애설계 전문가의 양성을 위한
한국생애설계사(CLP: Certificated Life Planner)와 한국시니어생애설계사(KALPS: Korea Associated Life Planner for Senior) 자격증 제도와 전문인력 양성 교육을 진행해 오고 있습니다.
본 교재는 생애설계 이론을 바탕으로 생애설계 7대 영역과 생애재무설계의 관계를 설명한 최초의 이론서로 지출, 소득, 자산을 생애 7대 영역과 연계한 생애재무설계의 방법을 제시하고 있습니다. 지금까지 재무설계에서 보여주지 못한 개인의 삶에 대한 목표와 재무목표를 연결함으로서 삶의 각 분야에 대한 지출목표, 소득목표, 그리고 자산목표 간 유기적 관계를 제시하고 이를 통해 예산 설정과 지출통제의 방법을 설명하고 있습니다.
고객이 자신의 삶의 균형을 찾아가고, 삶의 의미를 높이며, 자신이 바라는 재무목표 달성을 가능하도록 돕는 것이 생애재무설계사들의 역할입니다.

이를 위해 생애재무설계 전문가들이 쉽게 활용할 수 있도록 재무적 지식의 내용들을 포함시켜 실제 자산관리까지 가능하도록 교재를 구성하였습니다.
이번 교재 발간과 함께 생애설계를 기반으로 생애재무설계 서비스를 수행할 수 있는 전문인력 양성을 위해 한국생애재무설계사 (KALPF: Korea Associated Life Planner for Finance) 자격증 제도를 추진하고 있습니다.
이는 전 생애적 관점의 생애재무설계 교육과정을 통해 배출된 전문가들을 생애설계 이론과 실천적 재무상담 능력을 겸비한 생애설계 전문가로 만들기 위함이라 하겠습니다.
본 교재가 생애설계를 통해 자신과 타인의 인생을 설계하고 실천하여 인생의 가치와 사명을 실현하고자 하는 모든 사람들에게 큰 도움이 되기를 바라는 마음 간절합니다.
마지막으로 이 교재를 발간함에 편집위원으로 수고해주신 장규홍, 박정락, 노성준, 강나연, 박응래, 박영철, 김은진, 송근애 위원들께 감사의 말씀을 드립니다.

2020년 02월
저자 정양범, 최성재

[본문]
제1장 생애재무설계의 이해
1. 생애재무설계의 정의
재무(財務)는 돈이나 재산에 관한 사항을 말한다. 처음 미국의 금융전문가들에 의해 만들
어진 재무설계사 제도를 우리나라에 도입한 한국FPSB에 따르면 재무설계는 “자신이 바라는
삶을 실현시키기 위해 현재의 재무상태를 체계적으로 분석하고 생애단계별 목표를 수립하여
소득ㆍ지출ㆍ저축ㆍ투자ㆍ보험 등에 대한 실행계획을 지속적으로 관리해 나가는 과정”이라
정의되고 있다.
여기에서 “자신이 바라는 삶”이란 생애설계에서 생애사명의 의미를 일부 담고 있으며, “생
애단계별 목표를 수립한다는 것”은 생애설계에서 생애목표 수립의 의미를 일정 정도 담고 있
다
생애설계의 한 영역인 생애재무설계는 생애설계의 큰 틀 속에서 “다양한 생활영역의 생애
목표를 달성하는데 필요한 비용 마련을 위한 생애주기별 재무목표를 설정하고, 그 재무목표
달성을 위한 시간관리 계획을 수립하여 실천하는 것”이라 할 수 있다.

1) 생애재무설계의 개념
재무설계는 개인이 자신의 삶의 7대 생활영역에 대하여 사명과 목표를 설정하고, 그 목표
들을 달성하기 위하여 개인이 가지고
있는 재무적, 비재무적 자원을 적절하게 관리하는 일
련의 과정이다.
이에 비하면 생애재무설계는 개인의 지출, 수입, 자산, 부채, 위험수용 성향 등 재무적 사
항과 개인의 7대 생활 영역에 대한 인생사명이나 목표에 대한 재무적 정보, 비재무적 정보
를 수집하고 분석하여 그 재무적 목표들을 달성할 수 있도록 재무설계안을 만들고, 실행, 점
검하는 모든 과정을 말한다.
일반적으로 실생활에서는 재무설계와 자산관리는 혼용되어 쓰이고 있다. 자산관리의 사전
적 의미(네이버 국어사전)는 “개인이나 법인이 소유하고 있는 경제적 가치가 있는 유형ㆍ무형(저작권, 상표권, 영업권 등)의 재산을 관리하는 일”이지만 실제 서비스 현장에서는 다양
하게 정의되고 있다.
생애재무설계 차원에서 자산관리를 정의한다면 생애자산관리는 생애재무설계를 통해 설정
된 생애재무목표 달성을 위한 지출관리, 소득관리, 재산관리를 효과적으로 하는 것이라 할
수 있다.
2) 생애재무설계의 주요 요소
첫 번째 요소는 개인이 가지고 있는 생애 사명과 목표이다. 사람들은 자신의 인생에서 이
루고자 하는 사명과 목표를 가지고 있으며 생애재무설계는 7대 생활영역의 사명이나 목표를
달성하기 위한 것이기 때문에 생애 사명과 목표를 확실히 설정해야 한다.
두 번째 요소는 생활의 7대 영역 목표 달성을 위해 필요한 재원을 수치화(금액이나 비율)
한 생애재무목표이다. 생애재무목표 달성은 궁극적으로 7대 생활영역의 목표 달성을 재무적
으로 지원하기 위한 것이다.
세 번째 요소는 개인이 가지고 있는 재무적, 비재무적 자원이다. 재무적 자원은 개인의 지
출, 소득, 자산, 부채 등이고, 비재무적 자원은 7대 생활영역에 대한 개인의 사명(가치, 태도,
신념), 교육수준, 사회적 위치, 직업능력 등이다.
2. 사회적 환경 변화
1) 사회적 환경 변화
우리나라는 1970년대 이후 급속한 산업화를 통해 눈부신 경제발전을 이루어냈다. 이와 함
께 국가ㆍ사회적 환경도 급격하게 변화해 왔다.
첫째, 생애주기 단계를 통한 소득과 소비의 변화이다. 미래사회가 되면 노후생활에 대한 개
인의 책임은 커지고, 소득과 소비의 수준도 현재보다 올라가며, 공적연금이나 퇴직연금, 개인
연금 등과 같은 연금소득으로 인해 노후 기간의 소득대체율이 지금보다 높아질 것으로 추정
하고 있다(통계청, 2018).
둘째, 가처분 소득의 증대이다. 가처분 소득이란 자신의 소득 중에서 각종 세금과 공적연
(10~11쪽)