추가 적립 안내

재산 증식과 투자수익률만 신경 썼다면, 이제 절세에도 눈을 돌려야 할 때!
세금 폭탄을 피하고 건강한 방식으로 자산을 증식하는 길을 제시한다.
최고의 세무 전문가 그룹 감수, 업계 1위 삼성생명 WM 사업부가 제공하는 특별한 자산관리 노하우!

2018년 크게 바뀌는 소득세, 양도세부터 가업승계에 따른 상속세 및 증여세까지 모르고 당하지 말고 미리 준비하자. 평생 일궈온 당신의 자산이 세금으로 반토막 날 수도 있다!
2018년 세법이 크게 바뀌면서 다주택자 등 자산가들의 세금 부담이 더욱 커졌다. 종합소득세 최고 세율이 42%에 달하고 연소득 3억원 이상 고소득자의 세금 부담은 더욱 증가했다. 상속세, 증여세 최고 세율은 50%에 달한다.
가령 100이라는 소득이 있다면, 소득세로 46.2%를 납부하고 세후소득에서 다시 상속세 50%를 제하면 승계되는 자산은 겨우 26.9 수준에 그친다는 말이다.
세법을 제대로 이해하고 활용해야만 평생 일궈온 자산을 안전하게 지킬 수 있는 시대다. 최고의 자산관리 전문가인 삼성생명이 이를 돕기 위해 나섰다.

이 책은 업계 최고로 인정받고 있는 삼성생명 WM(Wealth Management) 사업부가 17년 쌓은 자산관리 노하우를 절세와 보험 활용법 중심으로 정리하고 있다. 2018년 4월 개정된 세법까지 모두 반영한 가장 최신판이다.
5년 연속 한경머니 베스트 PB센터 보험부문 1위, 4년 연속 한국금융투자자보호재단 최우수 펀드판매사 선정, 3년 연속 전 금융권 1위 등 그 전문성을 인정받고 있는 삼성생명은 이 책을 통해 그동안 체득한 자산관리 노하우를 아낌없이 방출했다.
중심 내용은 다음과 같다.
1장에서는 2018년 변경된 개정세법 중 부동산 등 자산을 보유한 이들이 눈여겨보아야 할 핵심을 정리했다. 기존의 세법에서 변경된 내용을 쉽게 이해할 수 있게 했다.
2장에서는 자산가라면 반드시 알아야 할 세법과 제도를 간추렸다. 자칫 모르고 지나치면 불이익을 받을 수 있는 내용이다.
3장에서는 우리나라 대표적인 세금인 소득세, 양도세, 종합부동산세, 상속·증여세를 절감할 구체적 방안을 제시한다.
4장에서는 법인 CEO들의 고민과 해법을 심도 있게 다룬다. 법인을 운영하면서 활용할 수 있는 소득창출 방법과 법인 CEO이기에 누릴 수 있는 다양한 세법적 혜택을 설명한다. 더불어 사업체를 효율적으로 승계할 방안도 소상히 다룬다.
마지막 5장에서는 보험을 활용한 자산관리 노하우를 간추렸다. 자산 증식에 관한 보험의 다양한 활용법을 접할 수 있다.
이외에도 자산가들이 실제로 실행하고 있는 각종 노하우 등 자산의 보유와 이전에 활용할 다양한 종합자산관리 전략이 제시된다.

추천의 글 _현성철 삼성생명 사장
들어가는 말_17년 전문가의 노하우로 시작하는 종합자산관리

제1장 2018년 세법이 확 달라진다
1. 바늘 가는 곳에 실이, 소득이 있는 곳에는? ː 종합소득세율 증가
2. 주택은 사는 곳이지, 사는 것이 아니다? ː 다주택자 양도소득세 중과
3. 주식투자에도 세금이 부과된다고요? ː 상장법인 주식양도세
4. 부동산 매각 시 세금 부담이 더 커집니다 ː 양도소득세 장기보유 특별공제 축소
5. 해외에 금융자산이 있다면, 꼭 신고하세요! ː 해외금융계좌 신고제도
6. 상속과 증여, 세금이 더 많아집니다 ː 신고세액공제 축소
7. 차명계좌, 계속 사용하시면 큰일납니다 ː 차명계좌 원천징수세율 확대
8. 해외에 있는 자녀를 지원해주고 싶을 때 ː 비거주자와 세금
9. 현금거래가 능사는 아닙니다 ː 현금영수증 의무발행제도 확대
10. 적은 세금으로 로또 당첨의 효과를! ː 기타소득과 필요경비

제2장 절세에 관한 오해와 진실
1. 내 자산정보를 다 알고 있다고요? ː 소득지출 분석시스템
2. 현금만 써도 보고가 됩니다 ː 자금세탁 방지제도
3. 자산을 취득하면 세무조사 대상이 된다? ː 자금출처 조사
4. 매출액이 커지면 의무가 생겨납니다 ː 성실신고 확인제도
5. 아픈 자녀를 세금 없이 지원하기 ː 장애인과 비과세규정
6. 개인사업체를 물려줄 때 ː 개인사업자의 가업상속공제제도
7. 상속이 개시될 때 가장 먼저 고려할 일은? ː 상속개시와 재산분할
8. 특정 자녀에게 좀 더 물려주고 싶다면 ː 기여분과 유류분

제3장 알아두면 돈 되는 자산관리 노하우
1. 높아진 소득세, 이렇게 절세하세요 ː 사전증여, 공동사업자 등록 등
2. 양도세 절세, 다양한 방법이 있습니다 ː 최적의 양도 타이밍 분석
3. 종합부동산세를 아시나요? ː 종부세 개념과 과세체계
4. 증여세, 작은 변화로 큰 차이를 만듭니다 ː 부담부증여, 세대생략 증여 등
5. 상속세 절세 및 효율적 승계방안 ː 사망보험금, 추정상속재산 활용법
부록. 유태인에게 배우는 상속의 지혜 ː 공정한 분배, 실질적인 가족사랑

제4장 법인 CEO의 자산관리 전략
1. 자산은 똑같은데, 주가만 상승했다? ː 비상장법인 주식평가 방식 변경
2. 급여는 법인세보다 낮은 세금으로 받아 가세요 ː CEO의 적정 급여 책정
3. CEO의 목돈 마련, 어떻게 달라야 할까요? ː CEO의 퇴직금과 무형자산
4. 자녀에게 배당을 더 많이 해줄 수 없나요? ː 초과배당
5. 법인지분을 활용한 자산관리 방법 ː 자사주 매입과 감자
6. 배당을 하고 싶은데 현금이 없어요 ː 현물배당
7. 세금 추천의 글 _현성철 삼성생명 사장
들어가는 말_17년 전문가의 노하우로 시작하는 종합자산관리

제1장 2018년 세법이 확 달라진다
1. 바늘 가는 곳에 실이, 소득이 있는 곳에는? ː 종합소득세율 증가
2. 주택은 사는 곳이지, 사는 것이 아니다? ː 다주택자 양도소득세 중과
3. 주식투자에도 세금이 부과된다고요? ː 상장법인 주식양도세
4. 부동산 매각 시 세금 부담이 더 커집니다 ː 양도소득세 장기보유 특별공제 축소
5. 해외에 금융자산이 있다면, 꼭 신고하세요! ː 해외금융계좌 신고제도
6. 상속과 증여, 세금이 더 많아집니다 ː 신고세액공제 축소
7. 차명계좌, 계속 사용하시면 큰일납니다 ː 차명계좌 원천징수세율 확대
8. 해외에 있는 자녀를 지원해주고 싶을 때 ː 비거주자와 세금
9. 현금거래가 능사는 아닙니다 ː 현금영수증 의무발행제도 확대
10. 적은 세금으로 로또 당첨의 효과를! ː 기타소득과 필요경비

제2장 절세에 관한 오해와 진실
1. 내 자산정보를 다 알고 있다고요? ː 소득지출 분석시스템
2. 현금만 써도 보고가 됩니다 ː 자금세탁 방지제도
3. 자산을 취득하면 세무조사 대상이 된다? ː 자금출처 조사
4. 매출액이 커지면 의무가 생겨납니다 ː 성실신고 확인제도
5. 아픈 자녀를 세금 없이 지원하기 ː 장애인과 비과세규정
6. 개인사업체를 물려줄 때 ː 개인사업자의 가업상속공제제도
7. 상속이 개시될 때 가장 먼저 고려할 일은? ː 상속개시와 재산분할
8. 특정 자녀에게 좀 더 물려주고 싶다면 ː 기여분과 유류분

제3장 알아두면 돈 되는 자산관리 노하우
1. 높아진 소득세, 이렇게 절세하세요 ː 사전증여, 공동사업자 등록 등
2. 양도세 절세, 다양한 방법이 있습니다 ː 최적의 양도 타이밍 분석
3. 종합부동산세를 아시나요? ː 종부세 개념과 과세체계
4. 증여세, 작은 변화로 큰 차이를 만듭니다 ː 부담부증여, 세대생략 증여 등
5. 상속세 절세 및 효율적 승계방안 ː 사망보험금, 추정상속재산 활용법
부록. 유태인에게 배우는 상속의 지혜 ː 공정한 분배, 실질적인 가족사랑

제4장 법인 CEO의 자산관리 전략
1. 자산은 똑같은데, 주가만 상승했다? ː 비상장법인 주식평가 방식 변경
2. 급여는 법인세보다 낮은 세금으로 받아 가세요 ː CEO의 적정 급여 책정
3. CEO의 목돈 마련, 어떻게 달라야 할까요? ː CEO의 퇴직금과 무형자산
4. 자녀에게 배당을 더 많이 해줄 수 없나요? ː 초과배당
5. 법인지분을 활용한 자산관리 방법 ː 자사주 매입과 감자
6. 배당을 하고 싶은데 현금이 없어요 ː 현물배당
7. 세금 없는 배당이 있다고요? ː 준비금 감액을 통한 배당
8. 가업승계에 유용한 세법 혜택을 정리해드립니다 ː 가업상속공제제도를 비롯한 각종 특례

제5장 보험을 활용한 다양한 자산관리 전략
1. 아들은 몰라도 손주부터는 금수저로 만들 수 있다 ː 세대를 초월한 가족사랑, 종신보험 활용법
2. 얼마를 물려주느냐보다 더 중요한 것이 있다? ː 상속분쟁 대비
3. 재산을 물려주고 원망받지 않으려면 ː 미리 마련하는 상속세
4. 할아버지의 사랑이 대를 넘어 손자에게 ː 안정적인 노후와 연금보험
5. 법인자금으로 가업승계 재원을 마련한다 ː 법인자금과 종신보험의 결합
6. 내 경제적 가치는 얼마나 될까? ː 가족 재무설계의 초석 마련
없는 배당이 있다고요? ː 준비금 감액을 통한 배당
8. 가업승계에 유용한 세법 혜택을 정리해드립니다 ː 가업상속공제제도를 비롯한 각종 특례

제5장 보험을 활용한 다양한 자산관리 전략
1. 아들은 몰라도 손주부터는 금수저로 만들 수 있다 ː 세대를 초월한 가족사랑, 종신보험 활용법
2. 얼마를 물려주느냐보다 더 중요한 것이 있다? ː 상속분쟁 대비
3. 재산을 물려주고 원망받지 않으려면 ː 미리 마련하는 상속세
4. 할아버지의 사랑이 대를 넘어 손자에게 ː 안정적인 노후와 연금보험
5. 법인자금으로 가업승계 재원을 마련한다 ː 법인자금과 종신보험의 결합
6. 내 경제적 가치는 얼마나 될까? ː 가족 재무설계의 초석 마련

우리는 세금에서 자유로울 수가 없습니다. “바늘 가는 데 실이 간다”는 속담처럼 소득이 있는 곳에는 어김없이 세금이 따라갑니다. 우리나라는 1년간 창출한 각종 소득을 모두 합산해 ‘종합소득세’라는 이름으로 과세하고 있는데요. 2018년 개정세법에서 이런 종합소득세율이 상승했습니다. _ p.16

2018년 4월 1일 이후 다주택자가 조정대상지역 소재의 주택을 양도할 경우 2주택자는 기본세율(6~42%)에 10%가, 3주택자 이상은 20%가 가산되어 양도세가 부과됩니다. _ pp.20~21

현금영수증 의무발행 대상 업종이 추가, 확대되었습니다. 2018년 추가된 업종의 경우 2019년부터 발행 의무가 적용됩니다. 현금영수증 미발행 시 미발행금액의 50%까지 과태료가 부과되니 주의하세요. _ p.50

기존에는 업종별로 매출액이 5억~20억원 이상일 경우 성실신고 확인제도 대상이 되었는데, 2018년에는 이 기준 금액이 상향 조정되었습니다. 2018년 업종별 달라진 기준 금액과 세제 혜택, 그리고 가산세에 대해서 [표 2-3]으로 정리했습니다. _ p.72

다만, 유언 내용을 무한대로 인정해주게 되면 문제가 발생할 수 있습니다. 가령, 특정 상속인에게 너무 많은 자산이 배분될 수 있고, 심지어 한 푼도 받지 못하는 상속인이 생길 수도 있습니다. 이런 문제를 방지하기 위해 우리 민법에서는 '유류분'이라는 제도를 두고 있습니다. _ pp.92~93

부동산 자산이 있다면 임대소득 분산을 통해 소득세를 절세할 수 있습니다. 임대소득을 분산하기 위해서는 부동산 자산의 일부를 배우자나 자녀에게 증여해 소득을 분산할 수 있습니다. _ p.104

예를 들어, 자녀 1명에게 10억원을 증여하는 경우와 자녀 1명과 며느리에게 각각 5억원을 증여하는 경우를 비교해보면 [표 3-11]에서 보는 바와 같이 약 5,415만원의 증여세를 절세할 수 있습니다. _ p.129

CEO 연봉을 법인세 부담세율에 맞춰 지급하면 법인세율 이상의 세금 부담 없이 법인 CEO의 개인자산이 형성됩니다. _ p.158

2018년 1월 1일 가업승계증여특례로 사전증여를 했고 2023년 1월 1일 수증자가 대표이사에 취임할 경우를 예로 살펴보겠습니다. 이 경우, 언제까지 대표이사직을 유지해야 할까요? _ p.194

최근 들어, 법인자금을 활용해 가업승계 재원을 대비하는 경우가 많아지고 있습니다. 보험이 지닌 상품의 특성 가운데 레버리지 효과를 활용할 경우 효율적인 재원 마련이 가능하기 때문입니다. 구체적인 방법은 다음과 같습니다. _ p.217