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주택거래, 세금을 모르고 거래하는 것은 무기 없이 전쟁터에 나가는 것과 같다!

『주택 아파트 세무 가이드북 실전편』은 주택 수가 한 채 두 채 늘어나면서 발생할 수 있는 세금문제를 미리 파악하고, 이에 대한 대처법을 갈구하는 독자들을 위해 쓰였다. 다양한 세금문제를 최근의 개정세법 등에 맞춰 폭넓게 다루어, 주택 소유자가 맞닥뜨리는 애로사항을 손쉽게 해결할 수 있도록 돕는다. 독자 스스로 과세판단 및 대안을 마련할 수 있을 것이다.

책은 5장으로 구성되어 있다. 1장에서는 주택세금의 기초 지식을 쌓는 관점에서 주택세금의 체계와 핵심이슈를 정리하고, 2장에서는 주택을 취득할 때 발생하는 세무상 쟁점에 대해 살펴본다. 3장에서는 주택을 임대할 때 발생하는 세무상 쟁점을 짚어보며, 4장과 5장에서는 주택을 양도할 때 발생하는 다양한 사례를 살펴본다. 권말에 있는 부록에서는 주거용 오피스텔에 대한 세무처리법에 대해 알아보았다.

주택 관련 세무문제부터 주택 소유자의 절세전략 수립까지, 주택 ㆍ 아파트세무의 완결판

부동산 중 주택(아파트 포함)은 토지나 상가 등 다른 부동산보다 세금이 가볍다. 주택은 국민의 주거생활과 밀접한 관련이 있어, 세금을 가볍게 처리하는 것이 옳기 때문이다. 그러나 가족 수가 늘어나고 경매 등을 통해 주택의 매매횟수가 잦아지면, 이에 대한 세금처리를 제대로 못 해 낭패를 볼 가능성이 크다. 예를 들어 1세대 1주택이라 양도소득세가 없다고 신고하지 않았는데도 관할 세무서에서 과세예고통지를 보내온 이면에는 양도자가 세법상의 1세대 개념을 이해하지 못한 탓일 수 있다. 나아가 단기간에 주택을 양도하거나 다주택자 상태에서 양도하면 높은 세율이나 합산과세를 적용받아 가처분소득이 생각보다 많지 않다. 이렇게 보면 세금이 주택거래에서 가장 중요한 변수라고 해도 과언이 아니다.
이 책은 주택 수가 한 채 두 채 늘어나면서 발생할 수 있는 세금문제를 미리 파악하고, 이에 대한 대처법을 갈구하는 독자들을 위해 쓰였다. 다양한 세금문제를 최근의 개정세법 등에 맞춰 폭넓게 다루어, 주택 소유자가 맞닥뜨리는 애로사항을 손쉽게 해결할 수 있도록 돕는다. 독자 스스로 과세판단 및 대안을 마련할 수 있을 것이다.

주택·아파트 투자와 중개에서
세금을 모르고 거래하는 것은
무기 없이 전쟁터에 나가는 것과 같다!

이 책은 총 5장으로 구성되었다. 1장에서는 주택세금의 기초지식을 쌓는 관점에서 주택세금의 체계와 핵심이슈를 정리했다. 주택거래, 과세주체, 주택용도, 개인과 법인 등에 따라 주택세금이 어떤 식으로 달라지고, 나아가 주택의 개념, 보유주택 수, 소득구분에 따라서 세금이 어떤 식으로 달라지는지 살펴봤다. 2장에서는 주택을 취득할 때 발생하는 세무상 쟁점을 알아봤다. 주택명의와 관련된 세무상 쟁점, 그리고 임대사업자등록과 관련된 세무상 쟁점을 위주로 분석했다. 임대주택사업자의 건강보험료 부과문제도 자세히 다루었다. 3장에서는 주택을 임대할 때 발생하는 세무상 쟁점을 짚어봤다. 주택임대소득세 과세원리는 물론, 주택임대소득세를 어떤 식으로 신고하는지도 설명했다. 4장과 5장에서는 주택을 양도할 때 발생하는 다양한 사례를 살펴봤다. 주택의 유형을 일반주택, 고가주택, 다가구주택, 상가주택, 매매용 주택, 재건축주택, 상속·증여주택 등으로 구분해 최적의 정보를 제공하는 데 초점을 맞췄다. 마지막으로 부록에서는 주거용 오피스텔에 대한 세무처리법에 대해 알아봤다.

프롤로그
주택ㆍ아파트세무세무 가이드북 실전편 절세솔루션
나의 주택ㆍ아파트세무 지수 파악하기

PART 01 기본편
- chapter 01 주택세금의 모든 것
주택거래에 따른 세금체계
과세주체에 따른 세금체계
주택용도에 따른 세금체계
개인과 법인거래에 따른 세금체계
▶ 주택투자주체 결정관련 의사결정
【 실력 더하기 】 주택세금의 모든 것

- chapter 02 주택세금관련 핵심이슈들
주택이란 무엇인가?
▶ 주택법상의 주택개념과 세법상의 주택개념 차이점
보유주택 수는 어떻게 따지는가?
양도소득과 사업소득의 구분법을 아는가?
【 실력 더하기 】 비과세와 감면의 차이점을 알고 있는가?

PART 02 주택취득편
- chapter 01 주택취득과 세무상 쟁점
주택취득과 세무상 쟁점
▶ 부동산 거래과정에 따른 세무상 쟁점
취득세 계산법
취득가액과 부대비용 정리법
주택취득 시 영수증 수취요령
【 실력 더하기 】 거래관련 비용 처리하는 방법

- chapter 02 표주택명의와 세무상 쟁점
주택명의와 세무상 쟁점
부부공동명의가 유리한 이유
자금조달과 세무상 쟁점
▶ 자금출처조사제도
【 실력 더하기 】 주택명의와 건강보험료

- chapter 03 임대사업자등록하는 방법
임대주택등록과 세무상 쟁점
관할 지자체 임대주택등록
▶ 관할 지자체 임대주택등록
관할 세무서 사업자등록
▶ 관할 세무서 사업자등록 절차
등록 후 사후관리
【 실력 더하기 】 취득세, 재산세, 종부세, 양도소득세 등 감면요약

PART 03 주택임대편
- chapter 01 주택임대와 세무상 쟁점
주택임대소득세 과세방식
임대소득(수입) 계산법
【 실력 더하기 】 임대주택에 대한 소득세 과세방식(공동명의의 우월성)
임대 중 필요경비 처리법
▶ 임대 시 주요관리비 항목
▶ 주택보유세 다루는 방법
임대이익계산과 세무신고법
【 실력 더하기 】 주택임대업과 장부작성법

- chapter 02 주택임대소득세 신고법
사업장현황 신고
종합소득세 신고
【 실력 더하기 】 업무용 주택(숙박·민박업)과 세금체계

PART 04 주택양도(I)편

- chapter 01 주택양도와 세무상 쟁점
주택양도와 세무상 쟁점
비과세제도와 세무상 쟁점
▶ 1세대 개념에 대한 양도소득세 집행기준
감면제도와 세무상 쟁점
▶ 감면주택의 판단법
양도소득세 과세방법의 이해
【 실력 더하기 】 양도소득세 신고·납부방법

- chapter 02 일반주택의 양도
1세대 1주택자의 양도
▶ 1세대 1주택 비거주자의 양도소득세 비과세법
1세대 2주택자의 양도
▶ 1세대 2주택 비과세관련 양도소득세 집행기준
【 실력 더하기 】 1세대 3주택자도 비과세가 가능할까?

- chapter 03 고가주택의 양도
고가주택과 세무상 쟁점
고가주택의 양도소득세
【 실력 더하기 】 기준시가제도

- chapter 04 다가구주택의 양도
다가구주택과 세무상 쟁점
다가구주택의 양도소득세
【 실력 더하기 】 다가구주택 세금 총정리

- chapter 05 상가주택의 양도
상가주택과 세무상 쟁점
상가주택의 양도소득세
【 실력 더하기 】 상가주택과 사업자등록

PART 05 주택양도(II)편
- chapter 01 임대주택사업자의 주택양도
임대주택업과 세무상 쟁점
임대주택사업자의 거주주택 비과세
▶ 임대주택사업자의 거주주택 비과세제도 분석
임대주택의 양도소득세
▶ 임대주택의 양도와 관련된 다양한 사례들
【 실력 더하기 】 준공공임대주택의 세금체계

- chapter 02 주택매매사업자의 주택양도
주택매매업과 세무상 쟁점
▶ 부동산(주택)매매사업자의 주택 수 조절법
매매차익 예정신고
매매차익 확정신고
▶ 부동산매매사업자의 비용처리법
【 실력 더하기 】 주택매매업 개인으로 할까, 법인으로 할까

- chapter 03 재건축ㆍ재개발주택의 양도
재건축·재개발주택과 세무상 쟁점
재건축 중의 양도소득세 비과세원리
재건축·재개발 양도소득세 과세원리(입주권)
재건축·재개발 양도소득세 과세원리(완공주택)
【 실력 더하기 】 원조합원과 승계조합원, 일반분양자의 세무처리법

- chapter 04 상속·증여주택의 양도
상속주택의 양도와 세무상 쟁점
▶ 상속주택과 관련된 양도소득세 집행기준들
증여주택의 양도와 세무상 쟁점
【 실력 더하기 】 상속·증여세 계산구조

부록편 주거용 오피스텔 세무처리법
오피스텔과 세무상 쟁점
주거용 오피스텔 보유 및 임대 시 세무상 쟁점
주거용 오피스텔 양도 시 세무상 쟁점
【 실력 더하기 】 오피스텔의 세금체계