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2023 7·9급 남정선 스피드체크 세법 : 단원별 기출문제집

소득공제

2013년 9월 9일 이후 누적수치입니다.

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  • 저 : 남정선
  • 출판사 : 더나은
  • 발행 : 2022년 08월 12일
  • 쪽수 : 410
  • ISBN : 9791192498119
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책소개

교재특징
*2007~2022년 국가직7.9급 기출문제수록
*기본서가 필요없는 상세한 해설
*최근 개정세법 완벽반영

목차

제1편 국세기본법
제1장 총칙 ‥ 2

1
용어의 정의 ‥ 2

2
기간과 기한 ‥ 4

3
서류의 송달 ‥ 10

4
인격 (법인아닌 단체) ‥ 14

제2장 국세부과와 세법적용 ‥ 16

5
국세부과와 세법적용 ‥ 16

제3장 납세의무 ‥ 20

6
납세의무의 성립 ‥ 20

7
납세의무 확정 및 소멸 ‥ 22

제4장 납세의무의 확장(조세채권 보전제도) ‥ 32

8
납세의무 승계 및 연대납세의무 ‥ 32

9
제2차납세의무 ‥ 34

제5장 국세와 일반채권의 관계 ‥ 40

10
국세우선권 및 물적납세의무 ‥ 40

제6장 과세와 환급 ‥ 48

11
관할관청 및 수정신고ㆍ경정청구ㆍ기한 후 신고 ‥ 48

12
가산세 ‥ 54

13
국세환급금의 충당과 환급 ‥ 61

제7장 불복 ‥ 66

14
불복(이의신청, 심사청구, 심판청구) ‥ 66

제8장 납세자의 권리 ‥ 76

15
납세자의 권리, 세무조사 ‥ 76

16
과세전적부심사청구 ‥ 89

제9장 보칙 ‥ 92

17
보칙 ‥ 92

제2편 부가가치세법
제1장 총칙 ‥ 96

1
과세대상, 납세의무자, 납세지, 과세기간 ‥ 96

제2장 과세거래 ‥ 102

2
재화의 공급, 용역의 공급, 재화의 수입 ‥ 102

3
재화ㆍ용역의 공급시기 ‥ 111

제3장 영세율과 면세 ‥ 114

4
영세율 ‥ 114

5
면세 ‥ 117

제4장 거래징수와 세금계산서 ‥ 122

6
세금계산서 ‥ 122

제5장 과세표준과 세액계산 ‥ 130

7
과세표준 및 매출세액 ‥ 130

8
대손세액 공제 ‥ 140

9
매입세액 공제 ‥ 142

10
의제매입세액 공제 ‥ 146

11
공통매입세액 공제 및 공통사용재화의 과세표준 안분 ‥ 150

제6장 신고ㆍ납부와 경정ㆍ징수ㆍ환급 ‥ 153

12
신고ㆍ납부와 경정ㆍ징수ㆍ환급 ‥ 153

제7장 간이과세 ‥ 160

13
간이과세자 ‥ 160

제3편 소득세법
제1장 총칙 ‥ 170

1
납세의무자, 납세지, 과세기간 ‥ 170

제2장 금융소득 ‥ 178

2
이자소득 및 배당소득 ‥ 178

제3장 사업소득 ‥ 182

3
사업소득 ‥ 182

제4장 근로소득ㆍ연금소득ㆍ기타소득 ‥ 189

4
근로소득 ‥ 189

5
연금소득 ‥ 192

6
기타소득 ‥ 194

제5장 소득금액 계산 및 세액계산 특례 ‥ 201

7
부당행위계산 부인 ‥ 201

8
공동사업의 소득금액 계산 ‥ 203

9
결손금 및 이월결손금 공제 ‥ 206

제6장 종합소득 과세표준 및 세액계산 ‥ 210

10
종합소득 과세표준 계산 ‥ 210

11
종합소득세액 계산 ‥ 212

제7장 퇴직소득세 ‥ 216

12
퇴직소득세 ‥ 216

제8장 양도소득세 ‥ 218

13
양도소득세 과세 대상 및 납세의무 ‥ 218

14
양도소득세 계산구조 ‥ 224

15
이월과세 및 우회양도 ‥ 227

16
국외자산의 양도 ‥ 229

제9장 신고ㆍ납부와 결정ㆍ결정ㆍ징수 및 환급 ‥ 232

17
신고 및 납부 절차 ‥ 232

18
비거주자의 납세의무 ‥ 237

제4편 법인세법
제1장 총칙 ‥ 242

1
용어, 납세의무자 및 과세소득 ‥ 242

2
납세지 및 사업연도 ‥ 245

제2장 법인세의 계산구조 ‥ 250

3
세무조정(결산조정항목과 신고조정항목) ‥ 250

4
소득처분 ‥ 251

제3장 익금과 익금불산입 ‥ 255

5
익금 항목 ‥ 255

6
익금불산입 항목 ‥ 261

제4장 손금과 손금불산입 ‥ 265

7
손금과 손금불산입 ‥ 265

8
인건비ㆍ세금과공과금 ‥ 268

9
접대비ㆍ기부금 ‥ 271

10
지급이자 손금불산입 ‥ 275

제5장 손익의 귀속시기 ‥ 278

11
손익의 귀속시기 ‥ 278

제6장 자산ㆍ부채의 평가 ‥ 285

12
자산의 취득가액 및 평가 ‥ 285

13
재고자산ㆍ유가증권ㆍ화폐성외화자산 등 평가 ‥ 288

제7장 감가상각 ‥ 293

14
감가상각 ‥ 293

15
업무용승용차 ‥ 301

제8장 충당금과 준비금 ‥ 302

16
대손금 및 대손충당금 ‥ 302

제9장 합병에 대한 특례 ‥ 309

17
적격합병 및 비적격합병의 과세 ‥ 309

제10장 부당행위계산의 부인 ‥ 312

18
부당행위계산 부인 ‥ 312

제11장 과세표준 및 세액 계산 ‥ 319

19
과세표준 및 세액계산 ‥ 319

제12장 신고 및 납부 절차 ‥ 324

20
신고 및 납부 절차 ‥ 324

제13장 기타 법인의 납세의무 ‥ 325

21
비영리법인의 납세의무 ‥ 325

22
청산소득에 대한 납세의무 ‥ 328

23
외국법인의 납세의무 ‥ 330

제14장 연결납세제도 ‥ 335

24
연결납세제도 ‥ 335

제5편 국세징수법
제1장 총칙 ‥ 340

1
용어의 정의, 세법과의 관계 ‥ 340

제2장 신고납부, 납부고지 등 ‥ 341

2
신고납부, 납부고지 및 납부기한 전 징수 ‥ 341

3
재난등으로 인한 납부기한 등 연장 ‥ 345

4
납세담보 ‥ 351

제3장 강제징수(강제적 징수 절차) ‥ 354

5
사해행위의 취소 ‥ 354

6
압류 요건, 수색 ‥ 355

7
압류금지 재산 ‥ 358

8
압류의 효력 ‥ 359

9
압류의 해제 ‥ 362

10
교부청구 및 참가압류 ‥ 363

11
압류재산의 매각(공매 및 수의계약) ‥ 365

제4장 보칙 ‥ 367

12
납세증명서 ‥ 367

13
미납국세의 열람 ‥ 369

14
체납자료의 제공 ‥ 370

15
사업에 관한 허가등의 제한 ‥ 371

16
출국금지 ‥ 373

17
고액상습체납자 명단 공개 ‥ 374

제6편 상속세 및 증여세법
▶ 9급 기출문제 ‥ 380
▶ 7급 기출문제 ‥ 393

저자소개

남정선 [저] 신작알림 SMS신청
생년월일 -

세무사, 고려대학교 졸업, 건국대학교 부동산대학원경영관리학회 석사과정, 한국행정연구원 연구기획부 연구원(전), 창업경영신문 세무주치의(전), 서울지방세무사회 연수위원(현), 현대세무회계컨설팅 대표(현), 한국생산성본부 회계·세법 강사(현), 이패스코리아 전산회계·전산세무 강사(현), 세종법학원 회계학강사(현), 서울지방국세청 회계실무검정고시 강사(현), 박문각행정고시학원 세법강사(현), 저서로는 '한국에서 사업하며 세금 줄이는 법', '알기쉬운 경리실무', 'Hit 전산세무 2급', 'Hit 전산회계1급' 등이 있다.

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