추가 적립 안내

이 책은 세무직 공무원 시험을 대비한 세법 기본서로서 요약서로의 기능도 할 수 있도록 목차에 신경을 쓰고 기출문장을 한눈에 파악할 수 있게 형광표시를 하였다. 짧은 기간에 승부를 보아야 하는 공무원 시험의 특징을 고려하여 수험생에게 도움이 되는 교재가 무엇일까? 오랜 고민 끝에 나름의 해결책을 반영하였다.

PART 01 부가가치세

CHAPTER 01 부가가치세 기본이론 2
제1절

부가가치세의 유형과 과세방법 2
제2절

국경세조정 4
제3절

우리나라 부가가치세의 특징 5
CHAPTER 02 총 칙 6
제1절

납세의무자 6
제2절

과세기간 9
제3절

납세지 10
제4절

사업자등록 13
제5절

주사업장총괄납부와 사업자단위과세 16
CHAPTER 03 과세거래 20
제1절

개 요 20
제2절

재화의 공급 20
제3절

용역의 공급 26
제4절

재화의 수입 28
제5절

부수재화 또는 부수용역 29
제6절

공급시기와 공급장소 31
CHAPTER 04 영세율과 면세 36
제1절

영세율과 면세의 의의 36
제2절

영세율 37
제3절

면 세 44
CHAPTER 05 과세표준과 매출세액 50
제1절

과세표준의 계산 50
제2절

과세표준계산의 특례 54
제3절

매출세액의 계산과 대손세액공제 58
CHAPTER 06 거래징수와 세금계산서 60
제1절

거래징수 60
제2절

세금계산서 61
제3절

영수증 70

CHAPTER 07 납부세액의 계산 73
제1절

납부세액의 계산구조 73
제2절

세금계산서에 의한 매입세액 74
제3절

공통매입세액의 안분계산 78
제4절

의제매입세액공제 79
제5절

공통매입세액의 재계산 82
제6절

면세사업 등을 위한 감가상각 자산의 과세사업 전환시 매입세액공제 특례 83
제7절

일반과세자로 변경 시 재고품 등에 대한 매입세액공제 특례 84
제8절

공제ㆍ경감세액 86
CHAPTER 08 부가가치세 납세절차 88
제1절

신고와 납부 88
제2절

제출서류 등 98
제3절

결정 및 경정 100
제4절

징수와 환급 101
제5절

가산세 102
CHAPTER 09 간이과세 107
제1절

간이과세제도의 의의 107
제2절

간이과세자의 범위와 적용시기 108
제3절

납부세액의 계산과 납세절차 111
제4절

과세유형의 전환시 매입세액의 조정 116
CHAPTER 10 보칙과 벌칙 119
제1절

보칙 119
제2절

벌칙 121

PART 02 법인세

CHAPTER 01 총 설 124
제1절

개념 및 과세대상소득 124
제2절

법인세법 총칙 125
제3절

법인세의 계산구조 132

CHAPTER 02 세무조정과 소득처분 133
제1절

세무조정 133
제2절

소득처분 135
제3절

세무조정계산서 138
CHAPTER 03 익 금 139
제1절

익금과 익금불산입 139
제2절

간주임대료 148
제3절

의제배당 150
제4절

수입배당금에 대한 이중과세조정 153
CHAPTER 04 손 금 156
제1절

손금과 손금불산입 156
제2절

세금과 공과금의 손금불산입 164
제3절

인건비와 복리후생비 166
CHAPTER 05 고정자산의 감가상각 169
제1절

감가상각제도의 기본내용 및 구조 169
제2절

감가상각범위액의 결정요소 172
제3절

감가상각방법의 신고와 변경 177
제4절

감가상각비의 시부인 178
제5절

감가상각의 의제 181
CHAPTER 06 기부금과 접대비 182
제1절

기부금 182
제2절

접대비 188
CHAPTER 07 지급이자와 손금불산입 193
제1절

개 관 193
제2절

지급이자 손금불산입 194
CHAPTER 08 충당금과 준비금 198
제1절

충당금 198
제2절

준비금 207
CHAPTER 09 손익의 귀속시기와 자산의 취득가액 210
제1절

손익의 귀속시기 210
제2절

자산의 취득가액 215

CHAPTER 10 재고자산 유가증권ㆍ외화자산 및 부채의 평가 218
제1절

자산ㆍ부채의 평가 218
제2절

재고자산과 유가증권의 평가 218
제3절

외화자산 및 부채의 평가 221
제4절

재고자산ㆍ유형자산ㆍ유가증권의 감액평가손실 222
CHAPTER 11 부당행위계산부인 223
제1절

부당행위계산의 부인 223
제2절

저가양도 및 고가매입 228
제3절

가지급금 인정이자 229
CHAPTER 12 과세표준과 세액계산 232
제1절

과세표준의 계산 232
제2절

세액의 계산 236
CHAPTER 13 법인세의 납세절차 242
제1절

신고 및 납부 242
제2절

결정 및 경정 247
제3절

세액의 징수 및 환급 등 250
CHAPTER 14 기타의 법인세 258
제1절

토지 등 양도소득에 대한 과세특례 258
제2절

비영리법인의 각 사업연도소득에 대한 법인세 260
제3절

청산소득에 대한 법인세 262
제4절

법인과세 신탁재산의 각 사업연도 소득에 대한 법인세 264
CHAPTER 15 외국법인의 납세의무 268
제1절

외국법인에 대한 세액계산 통칙 268
제2절

외국법인에 대한 과세방법 272
제3절

외국법인의 국내사업장에 대한 과세특례：지점세 274
CHAPTER 16 연결납세제도 275
제1절

연결납세방식 통칙 275
제2절

각 연결사업연도의 소득 278
제3절

연결과세표준과 세액계산 281
제4절

신고 및 납부 283
제5절

결정ㆍ경정 및 징수 등 284

CHAPTER 17 합병과 분할 285
제1절

합 병 285
제2절

분 할 290

PART 03 소득세

CHAPTER 01 총 칙 296
제1절

소득세의 의의 296
제2절

현행 소득세의 과세원칙 298
제3절

총 칙 299
제4절

소득종류별 계산구조 307
CHAPTER 02 이자소득과 배당소득 308
제1절

이자소득 308
제2절

배당소득 311
제3절

이자소득과 배당소득에 대한 과세방법 315
제4절

배당소득에 대한 이중과세조정 316
CHAPTER 03 사업소득 318
제1절

사업소득 318
제2절

개인의 사업소득과 법인의 각 사업연도소득의 비교 329
CHAPTER 04 근로소득과 연말정산 336
제1절

근로소득 336
제2절

연말정산 341
CHAPTER 05 연금소득ㆍ기타소득 344
제1절

연금소득 344
제2절

기타소득 349
CHAPTER 06 소득금액계산의 특례 356
제1절

부당행위계산부인 356
제2절

공동사업에 대한 소득금액 계산의 특례 358
제3절

기타의 소득금액계산 특례 361
제4절

결손금 및 이월결손금 공제 362

CHAPTER 07 종합소득 과세표준 및 산출세액 계산구조 365
제1절

종합소득산출세액의 계산구조 365
제2절

산출세액계산의 특례 372
제3절

세액감면 376
제4절

세액공제 377
CHAPTER 08 종합소득의 납세절차 388
제1절

중간예납과 예정신고 및 세액납부 388
제2절

종합소득과세표준의 확정신고와 자진납부 390
제3절

사업장 현황신고와 확인 394
제4절

과세표준의 결정 및 경정 395
제5절

세액의 징수와 환급 399
제6절

가산세 400
제7절

원천징수 406
CHAPTER 09 퇴직소득세 411
제1절

퇴직소득 총칙 411
제2절

퇴직소득과세표준 및 세액의 계산 413
제3절

퇴직소득 과세방법 415
CHAPTER 10 양도소득세 416
제1절

양도의 범위 416
제2절

1세대 1주택 비과세 422
제3절

취득ㆍ양도시기와 기준시가 426
제4절

양도소득금액의 계산 428
제5절

양도소득과세표준과 세액의 계산 436
제6절

양도소득과세표준의 예정신고와 확정신고 및 납부 439
제7절

결정ㆍ경정과 징수 440
제8절

국외자산 양도에 대한 양도소득세 442
제9절

거주자의 출국시 국내주식 등에 대한 과세특례 443
CHAPTER 11 비거주자에 대한 과세 447
제1절

비거주자에 대한 세액계산 통칙 447
제2절

비거주자에 대한 과세방법 451

PART 04 국세기본법

CHAPTER 01 총 칙 458
제1절

조세법 기본원칙 458
제2절

국세기본법 총칙 459
제3절

기간과 기한 462
제4절

서류의 송달 464
제5절

인 격 468
CHAPTER 02 국세부과와 세법적용의 원칙 470
제1절

국세부과의 원칙 470
제2절

세법적용의 원칙 473
제3절

중장기 조세정책운용계획의 수립 등 475
CHAPTER 04 납세의무의 성립ㆍ확정ㆍ소멸 476
제1절

개 관 476
제2절

납세의무의 성립 476
제3절

납세의무의 확정 477
제4절

납부의무의 소멸 479
CHAPTER 05 조세채권의 확보 485
제1절

개 관 485
제2절

납세의무의 승계 485
제3절

연대납세의무 487
제4절

보충적 납세의무 488
CHAPTER 06 국세의 우선권 492
제1절

국세의 우선 492
제2절

국세와 국세 또는 국세와 지방세 간의 우선관계 495
CHAPTER 07 과세와 환급 496
제1절

관할 관청 496
제2절

수정신고와 경정 등의 청구 496
제3절

가산세의 부과와 감면 501
제4절

국세환급금과 국세환급가산금 507

CHAPTER 08 심사와 심판 513
제1절

통 칙 513
제2절

이의신청 519
제3절

심사청구 521
제4절

심판청구 525
제5절

과세전적부심사 530
CHAPTER 09 납세자의 권리와 보칙 533
제1절

납세자의 권리 533
제2절

보 칙 545
제3절

벌 칙 552

PART 05 국세징수법

CHAPTER 01 총 칙 554
CHAPTER 02 신고납부, 납부고지 등 556
제1절

개 관 556
제2절

신고납부와 납부고지 556
제3절

독 촉 558
제4절

납부의 방법 560
제5절

납부기한의 연장 등 560
제6절

납세담보 564
CHAPTER 03 강제징수 567
제1절

통 칙 567
제2절

압 류 570
제3절

자산 유형별 압류 577
제4절

교부청구와 참가압류 582
제5절

압류재산의 매각 585
제6절

청 산 596
제7절

공매등의 대행 등 599
제8절

압류ㆍ매각의 유예 601
CHAPTER 04 보칙 603

PART 06 상속세 및 증여세법

CHAPTER 01 총 칙 612
제1절

상속세 612
제2절

증여세 614
CHAPTER 02 상속세 과세표준과 세액의 계산 619
제1절

상속세 계산구조 619
제2절

상속세 과세가액의 계산 620
제3절

상속세 과세표준의 계산 626
제4절

상속세액의 계산 633
CHAPTER 03 증여세 과세표준과 세액의 계산 637
제1절

증여세 계산구조 637
제2절

증여재산가액 638
제3절

증여세 과세표준의 계산 644
제4절

증여세액의 계산 645
CHAPTER 04 증여재산가액 648
제1절

증여로 보는 예시적 규정 648
제2절

증여추정 655
제3절

증여의제 656
CHAPTER 05 납세절차 661
제1절

신고와 납부 661
제2절

결정과 경정 665
CHAPTER 06 재산의 평가 668
제1절

재산평가의 원칙 668
제2절

보충적 평가방법 670

PART 07 종합부동산세

CHAPTER 01 종합부동산세 676
제1절

총 칙 676
제2절

주택에 대한 종합부동산세 679
제3절

토지에 대한 종합부동산세 685
제4절

부과ㆍ징수 등 687

머리말

이 책은 세무직 공무원 시험을 대비한 세법 기본서로서 요약서로의 기능도 할 수 있도록 목차에 신경을 쓰고 기출문장을 한눈에 파악할 수 있게 형광표시를 하였다.
짧은 기간에 승부를 보아야 하는 공무원 시험의 특징을 고려하여 수험생에게 도움이 되는 교재가 무엇일까? 오랜 고민 끝에 나름의 해결책을 반영하였다.
이 책의 특징은 다음과 같다.

1. 기본서의 분량을 최소화하였다.
일반적인 공부 방법은 기본서로 전체 내용을 파악하고, 요약서로 정리하는 것이다. 충분한 시간이 있으면 문제될 것이 없지만 수험생에게는 항상 시간이 부족하기 때문에 분량이 많은 기본서를 보는 것은 부담스럽고, 요약집으로 공부하자니 내용을 이해하지 못하고 단순 암기에 그치게 된다. 이 책은 부담스럽지 않은 분량으로 요약집으로도 활용할 수 있는 기본서이다.

2. 2008년 이후 7급·9급 기출 내용을 파악할 수 있도록 하였다,
기출문제에 나왔던 부분을 형광펜으로 표시하였기 때문에 이 책을 통해 기본서를 보면서 동시에 기출문제까지 보는 효과를 얻을 수 있다. 독자는 어느 부분이 중요한지, 어느 부분을 집중적으로 공부해야 하는지를 스스로 파악하며 공부할 수 있을 것이다.

3. 문제편과 연계하였다.
법인세, 소득세, 부가가치세법은 각 세법 간, 세법 내 단원간 연계가 되어 있고, 계산문제의 중요성이 강조된다. 기본서로 공부하면서 해당 내용을 정확히 이해하고 있는지, 단원간 연계되는 내용이 무엇인지 확인하는 작업이 필요하고 특히나 계산형 문제의 중요성이 강조되는 시점에서 이해를 높이고 고득점 대비를 초반부터 할 수 있다. 문제편에는 2008년 이후 7급·9급 계산형 기출문제가 전부 수록되어 있다. 이론 수업에 기본서와 문제를 병행하는 것이 큰 도움이 된다하여 학생들의 요청으로 국세기본법, 국세징수법 등 나머지 세목에 대하여도 기출맛보기를 프린트로 진행하였는데 이번부터는 해당 문제도 문제편에 함께 넣었다.

시중에 좋은 세법 책들은 많다. 하지만 공무원 시험에 최적화되어 있고 수험생의 시간을 아껴주고 효율적으로 공부할 수 있게 도움을 주는 교재는 이 책이라 자신한다. 꿈을 향해 정진하는 독자들을 응원하며, 수험생들에게 도움이 되고자 하는 저자의 의도가 전달되었기를 바란다.
편저자 씀