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세무조사는 건수가 적어 일반국민이라면 평생 한 번이라도 받을 확률이 매우 적습니다. 그럼에도 국세청 세무조사를 가장 무서워하는 이유는 세무조사가 언제 나올지 아무도 모르기 때문입니다. 수십 년 간 고생하면서 이루어 놓은 기업 또는 개인의 사유재산을 국세청이 세무조사를 통해서 직접적인 반대급부 없이 추징하기 때문이기도 합니다. 물론 국세청은 법과 절차에 따라 세무조사를 하고 그 결과에 따라 세금을 추징하지만 조사를 받는 이들은 그렇게 생각하지 않는 경향이 많습니다.

세무사가 하는 일 중에서 세무조사 대응이 세무사가 할 수 있는 최고 난이도업무라 해도 과언이 아닙니다.
왜냐하면, 세무조사가 실제 나왔을 때 일(조사업무), 관계(당사자심리), 조정(세무사역할)이라는 세 가지를 알아야 제대로 된 조사대응이 가능하기 때문입니다.
일(30%)은 학습과 경험이 중요하고, 관계(30%)는 당사자(국세청과 납세자)의 심리를 아는 게 중요하며, 조정(40%)은 일과 관계를 정확히 파악하여 납세자에게 법 테두리 안에서 최적의 절세가 되도록 조정하는 역할입니다. 이 세 가지를 잘 알아야만 제대로 된 세금조사 대응이 가능한 것입니다.

이 책은 위의 내용에서도 볼 수 있듯이 세무조사에 대한 독자들의 이해는 물론이고, Q&A, 사례, 판례 등을 통하여 독자들이 세무조사에 대응하는 길을 제시하고 있습니다. 사례와 판례를 통하여 불법적으로 탈세를 한다거나 불법적으로 세금을 줄이려는 행위가 잘못된 것임을 일깨워주고, 고의적이지 않더라도 미흡한 대처로 손해를 보는 일에 대한 경각심도 불러일으키고 있습니다.

저자는 세무조사 분야에서 17년(국세청 14년, 필드 3년) 동안 직접 경험하고 느낀 내용을 담고자 하였습니다.
이 책은 단순히 꼼수로 세무조사를 피하는 방법을 알려주는 책이 아닙니다. 국세청에서 세무조사를 들어올 때 당황하거나 몰라서 겪을 수 있는 문제점에 대해서 알려주고, 평상시 언제 들어올지 모르는 세무조사에 대비하는 방법을 제시합니다.그래서 궁극적으로 제대로 된 세무조사를 받을 수 있도록 도와주는 책입니다.

세무조사는 조사하는 국세청 당국은 ‘짧은 기간 조사를 끝내면서 많은 것을 찾아내 부과’하려는 목적이 있고, 세무조사를 받는 기업이나 개인은 ‘빠른 기간에 끝내면서 적게 내고 싶다’는 목적을 가지고 있습니다. 최대한 불공정한 세금을 피하고, 제대로 된 준비로 억울한 일이 생기지 않도록 하는 길라잡이 역할을 하는 책입니다.

제1편 세무조사 개요
제1장 세무조사 의의
제2장 세무조사 핵심
제3장 당사자 심리
제4장 세무조사 (사전)통지서
제5장 국세청 세무조사 조직
제2편 세무조사 절차
제1장 조사절차 개요
제2장 조사 대상자 선정
제3장 조사계획 수립
제4장 세무조사 방식
제5장 세무조사의 시작전 절차
제6장 세무조사의 시작 및 진행
제7장 세무조사의 종결
제3편 세무조사 유형
제1장 법인사업자 조사
제2장 개인사업자 조사
제3장 부가가치세 조사
제4장 양도소득세 조사
제5장 상속세 및 증여세 조사
제6장 자금출처조사
제7장 주식변동조사
제8장 국제거래조사
제9장 조세범칙조사
제10장 세무조사 공통사항
제4편 권리구제 제도
제1장 불복제도 개요
제2장 조사기간 중 권리구제
제3장 사전적 권리구제
제4장 사후적 권리구제
제5장 고충민원 청구
제5편 세무조사 주요문제
제1장 세무조사 주요문제(수입금액)
제2장 세무조사 주요문제(주요경비)
제3장 세무조사 주요문제(기타항목)
제6편 세무조사 대응방안
제1장 세무조사 최신경향
제2장 세무조사 핵심 대응비법
제3장 세무진단과 세무조사
제7편 세무조사 실제사례
제1장 업종별 조사사례
제2장 분야별 조사사례
제8편 계정과목별 중점검토 사항 및 주요적출 유형
제1장 재무상태표 중점검토 사항
제2장 손익계산서 중점검토 사항
제3장 재무상태표 주요적출 유형
제4장 손익계산서 주요적출 유형
제9편 감사지적 사례(세무조사 분야)
제1장 조사절차 분야
제2장 법인세 분야
제3장 소득세 분야
제4장 부가가치세 분야
제5장 상속세 및 증여세 분야
제6장 국제조세 및 기타 분야
제10편 대법원 판례(세무조사 분야)
제1장 대법원 주요판례
제2장 대법원 판례 해설
제11편 세무조사 Q&A
Q1. 국세청 세무조사에 대해 유튜브 등 온라인과 시중에 떠도는 소문이 전부 사실인가요?
Q2. 국세청 세무조사가 무슨 이유 때문에 무서운가요?
Q3. 비정기조사가 정기조사보다 어렵고 세금 추징이 많나요?
Q4. 가지급금, 가수금이 많으면 세무조사가 무조건 나오나요?
Q5. 국세청도 기업 및 개인에 대한 세금 정보를 자체적으로 수집하나요?
Q6. 세무조사 기간 중에 소명자료를 고의로 지연해서 제출하는 것이 조사결과에 도움이 되나요?
Q7. 세무조사 받는 기업의 매출액에 따라 추징할 세금을 정해서 조사가 나오나요?
Q8. 기업에 대한 세금 탈세제보는 주로 누가 하나요?
Q9. 세무조사가 나오기 전에 사전통지서는 언제 오나요?
Q10. 기업에 대한 세무조사를 할 때 세무조사관은 몇 명이 나오나요?
Q11. 국세청 세무조사가 나오면 TV에서처럼 자료를 전부 가져가나요?
Q12. 세무조사를 받으면 기업이나 개인사업체가 파산할 수 있나요?
Q13. 세무조사 (사전)통지서를 받으면 어떻게 해야 하나요?
Q14. 세무조사 기간 중에는 어떻게 행동해야 되는지요?
Q15. 고가 부동산 취득시 자금출처조사 또는 사업체에 대한 세무조사가 무조건 나오나요?
Q16. 일반기업체는 어떤 경우에 지방국세청 세무조사를 받고 추징세액이 다른가요?
Q17. 세무조사 사전통지서를 받지 못하였습니다. 이유가 무엇인가요?
Q18. 조사공무원의 장부 등 일시보관(예치) 요구에 반드시 동의해야 하나요?
Q19. 세무조사를 받고 결과가 억울하면 어떻게 해야 하나요?
Q20. 세무조사를 잘 받으려면(추징세액을 적게 내려면) 합리적 조사대응 방법은 있나요?
[부록] 세무조사 관련 보도자료 및 정보
부록 1. 국세청 하반기 국세행정 운영방안 중 세무조사 관련 보도 자료(2021.8.13.)
부록 2. 모범납세자 세정상 우대혜택 요약
부록 3. 중소기업 세무컨설팅 제도
부록 4. 차용증 작성방법과 세법상 유의사항