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이 책의 특징
1. 2007년부터 출재된 모든 기출문제를 개정세법을 반영하여 수록함
2. 기본서가 필요 없는 상세한 해설
3. 최근개정세법 완벽반영

국세기본법
제1편

제1장 총 칙 3
용어의 정의 3
기간과 기한 5
서류의 송달 9
인 격(법인아닌 단체) 13
제2장 국세부과와 세법적용 15
국세부과와 세법적용 15
제3장 납세의무 20
납세의무의 성립 20
납세의무 확정 및 소멸 22
제4장 납세의무의 확장(조세채권 보전제도) 32
납세의무 승계 및 연대납세의무 32
제2차납세의무 33
제5장 국세와 일반채권의 관계 39
국세우선권 및 물적납세의무 39
제6장 과세와 환급 46
관할관청 및 수정신고ㆍ경정청구ㆍ기한후신고 46
가산세 52
국세환급금의 충당과 환급 59
제7장 불 복 64
불 복(이의신청, 심사청구, 심판청구) 64
제8장 납세자의 권리 73
납세자의 권리, 세무조사 73
과세전적부심사청구 86
제9장 보 칙 89

국세징수법
제2편

제1장 총 칙 95
용어의 정의, 세법과의 관계 95
제2장 징 수(임의적 징수 절차) 96
징 수 96
납부기한 전 징수 98
납부고지의 유예 100
제3장 강제징수(강제적 징수 절차) 107
압 류 107
교부청구와 참가압류 113
사해행위 취소 116
압류재산의 매각(공매, 수의계약) 117
강제징수의 중지 및 유예 120
제4장 보 칙 121
납부의 간접적 강제제도 121
납세담보 128

소득세법
제3편

제1장 총 칙 135
납세의무자, 납세지, 과세기간 135
제2장 금융소득 143
이자소득 및 배당소득 143
제3장 사업소득 147
사업소득 147
제4장 근로소득ㆍ연금소득ㆍ기타소득 154
근로소득 154
연금소득 157
기타소득 159
제5장 소득금액 계산 및 세액계산 특례 165
부당행위계산 부인 165
공동사업의 소득금액 계산 167
결손금 및 이월결손금 공제 170
제6장 종합소득 과세표준 및 세액계산 174
종합소득 과세표준 계산 174
종합소득세액 계산 177
제7장 퇴직소득세 180
퇴직소득세 180
제8장 양도소득세 182
양도소득세 과세 대상 및 납세의무 182
양도소득세 계산구조 187
이월과세 및 우회양도 190
국외자산의 양도 193
제9장 신고ㆍ납부와 결정ㆍ결정ㆍ징수 및 환급 196
신고 및 납부 절차 196
비거주자의 납세의무 200

부가가치세법
제4편

제1장 총 칙 205
과세대상, 납세의무자, 납세지, 과세기간 205
제2장 과세거래 211
재화의 공급, 용역의 공급, 재화의 수입 211
공급시기 220
제3장 영세율과 면세 222
영세율 222
면 세 224
제4장 거래징수와 세금계산서 229
세금계산서 229
제5장 과세표준과 세액계산 237
과세표준 및 매출세액 237
대손세액 공제 247
매입세액 공제 250
의제매입세액 공제 254
공통매입세액 및 공통사용재화의 과세표준 257
제6장 신고ㆍ납부와 경정ㆍ징수ㆍ환급 260
신고ㆍ납부와 경정ㆍ징수ㆍ환급 260
제7장 간이과세 267
간이과세자 267

법인세법
제5편

제1장 총 칙 275
용어, 납세의무자 및 과세소득 275
납세지, 사업연도 278
제2장 법인세의 계산구조 283
세무조정(결산조정항목과 신고조정항목) 283
소득처분 284
제3장 익금과 익금불산입 289
익금 항목 289
익금불산입 항목 295
제4장 손금과 손금불산입 299
손금과 손금불산입 299
인건비ㆍ세금과공과금 303
접대비ㆍ기부금 305
지급이자 손금불산입 308
제5장 손익의 귀속시기 312
손익의 귀속시기 312
제6장 자산ㆍ부채의 평가 320
자산의 취득가액 및 평가 320
재고자산ㆍ유가증권ㆍ화폐성외화자산 등 평가 323
제7장 감가상각 328
감가상각 328
업무용승용차 336
제8장 충당금과 준비금 337
대손금 및 대손충당금 337
제9장 합병에 대한 특례 344
적격합병 및 비적격합병의 과세 344
제10장 부당행위계산의 부인 348
부당행위계산 부인 348
제11장 과세표준 및 세액계산 355
과세표준 및 세액계산 355
제12장 신고 및 납부 절차 360
제13장 기타 법인의 납세의무 361
비영리법인의 납세의무 361
청산소득에 대한 납세의무 364
외국법인의 납세의무 366
제14장 연결납세제도 369
연결납세제도 369

상속세및증여세법
제6편

최신 기출문제 375

머리말

공무원 시험에서 세법은 최신 개정법률이 반영되어 객관식 문제로 출제된다. 공무원수험생 중에 세법은 어떻게든 다른 과목에 피해를 주는 것은 면하자는 심정에서 세법을 정도(正道)가 아닌 편법으로 공부하려는 수험생들이 있다. 그런데 이런 접근은 아주 위험한 발상이고 세법 공부기간을 단축시키는 것이 아니라 오히려 세법을 오래 공부하게 만들 수 있음을 명심해야 한다.
공무원세법에서 안정적인 점수를 얻기 위해서는 반드시 기본이론서를 통해 뼈대를 세운 뒤, 기출문제가 분석된 객관식연습의 단계를 거쳐서 차근차근 세법을 공부해야 한다고 생각한다.

본서는 다음과 같은 점을 염두에 두고 집필하였다.

첫째
, 방대한 세법을 최근까지 개정된 내용을 충실히 반영하여, 공무원 시험수준에 맞도록 재구성함으로써, 시험 목적에 적합하도록 집필하였다. 기출문제도 세법개정에 따라 답이 달라질 수 있음을 기억해야 한다.

둘째
, 세법시험이 세법 조문을 토대로 나오므로 최대한 법조문에 충실한 문장이 되도록 노력하여 실제 시험장에서 당황하지 않도록 서술하였다.

셋째
, 문제에 대한 해설을 최대한 상세하게 진행하여 기본서를 찾지 않고도 바로 이해할 수 있도록 하였다.

본서를 효과적으로 활용하기 위해서는 먼저 저자 직강을 통해 각 문제가 담고 있는 핵심사항을 체계적으로 이해해야한다. 이해한 내용을 바탕으로 각장에 수록되어 있는 문제를 반복해서 풀어봄으로써 실력을 가다듬어야 한다. 이러한 과정을 끝낸 후 모의고사 교재로 실전연습을 하게 되면 반드시 좋은 결과가 있을 것이다.
저자는 본서가 독자들이 공무원 세법을 정복하는데 도움을 줄 것이라고 확신한다.
이 책을 집필하는데 기획과 편집에서 수고하신 도서출판 패스이안의 이원식 사장님과 임직원 여러분에게 감사드린다. 세무직을 이끌어 주시는 이종하 교수님께서 책에 대한 많은 조언을 해주셔서 책의 출판을 앞당길 수 있었다. 수험생입장에서 좋은 책에 대한 많은 생각을 전달해주고 2020년 세무직공무원에 합격한 박지연양과 정민기군에게도 고마운 마음을 전하며, 아무쪼록 본서가 여러분의 합격에 도움이 되기를 진심으로 기원한다.

2021. 1.
남 정 선 드림