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2020 업종별 회계와 세무실무 [개정판]

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  • 저 : 이강오
  • 출판사 : 삼일인포마인
  • 발행 : 2020년 03월 31일
  • 쪽수 : 2128
  • 제품구성 : 전1권
  • ISBN : 9788959428595
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출판사 서평

● 수출입업
- 무역실무, 수출입 관련서류, 무역형태별 세무처리
● 건설업
- 건설업 관련법령, 기업진단, 세금계산서 발행 및 수익인식
● 공동도급
- 공동원가의 배분, 세금계산서 발행방법, 부금현장처리
● 지주공동사업
- 건설사와 토지소유자의 사업형태에 따른 세무처리
● 주택신축판매업
- 주택형태별 과면세의 구분, 분양손익의 인식
● 부동산매매업
- 분양계약서의 검토, 토지 등 매매차익예정신고
● 시행사
- 예약매출 형태의 수익인식방법, 분양원가의 산정
● 재건축,재개발
- 일반분양, 조합원분양, 부가세, 법인세 과세문제
● 부동산임대업
- 무상임대 및 저율임대, 사용권출자, 차입금이자비용
● 음식점 및 유흥주점
- 의제매입세액, 개별소비세 과세대상
● 여행사
- 여행수익의 인식(총액, 순액), 영세율
● 병의원
- 의료수익의 인식, 사업장현황신고, 필요경비의 처리
● 약국
- 조제수입과 일반의약품의 구분 및 매입세액 안분계산
● 학원
- 학원의 사업장현황신고, 학원의 분류에 따른 세무처리
● 백화점 납품업체
- 수입금액의 인식방법(기업회계와 세무회계 차이)
● 전자상거래, 슈퍼마켓, 이동통신대리점
- 수익인식 및 부가가치세
● 대부업
- 수입금액의 인식, 부가가치세 과세여부, 교육세 납부
● 상품권 매매업
- 업종의 구분, 부가가치세 과세여부
● 전문직업
- 변호사, 법무사, 변리사의 세무실무
● 비영리법인, 공익법인, 공동주택관리의 세무실무
● 복합운송주선업
- 수입금액의 인식, 영세율
● 농업법인
- 영농·영어·농업회사법인의 세무실무
● 출판업, 골프장운영업, 인력공급법의 세무실무
● 예식장, 결혼정보업, 상조회사의 세무실무
● 주유소의 회계와 세무실무
● 재활용 폐자원, 중고자동차매매업의 세무실무
● 협동조합의 세무실무
● 농업, 어업, 임업의 세무실무
● 세무실무 주요검토사항

목차

제 1 편 업종별 회계와 세무실무
제 1 장 수출․수입업의 회계와 세무실무
❘제1절❘ 수출업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 수출업의 회계와 세무실무
Ⅲ 수출업종별 회계와 세무실무
Ⅳ 수출업의 영세율 조기환급 신고

❘제2절❘ 수입업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 수입업의 회계실무
Ⅲ 수입업의 부가가치세 실무
Ⅳ 외화자산․부채의 평가

제 2 장 건설업 회계와 세무실무
❘제1절❘ 건설업 일반
Ⅰ 개 요
Ⅱ 건설업 계정과목의 회계와 세무실무
Ⅲ 건설업의 부가가치세 실무
Ⅳ 건설공사 하도급계약서 검토
Ⅴ 건설업의 지방세 실무

❘제2절❘ 조경공사업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 조경공사업의 세무실무

❘제3절❘ 공동도급공사
Ⅰ 개 요
Ⅱ 공동도급의 세무실무
Ⅲ 공동도급계약운용요령

❘제4절❘ 지주공동사업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 지주공동사업의 세무실무

제 3 장 부동산분양 및 임대업의 회계와 세무실무
❘제1절❘ 주택신축판매업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 주택신축판매업의 세무실무

❘제2절❘ 부동산매매업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 부동산매매업의 세무실무

❘제3절❘ 시행사의 회계와 세무실무
Ⅰ 개 요
Ⅱ 시행사의 각 단계별 업무흐름 및 세무실무 개관
Ⅲ 시행사의 건설용지의 취득과 세무실무
Ⅳ 시행사의 건물신축관련 부가가치세 매입세액공제 세무실무
Ⅴ 시행사의 건물분양과 세무실무
Ⅵ 시행사의 분양수익과 분양원가의 계산
Ⅶ 미분양상가․주택의 부가가치세 세무실무
Ⅷ 시행사의 신축건물의 취득세 실무
Ⅸ 부동산개발업의 관리 및 육성에 관한 법률

❘제4절❘ 재건축․재개발정비사업조합
Ⅰ 개 요
Ⅱ 재건축․재개발사업의 회계감사
Ⅲ 재건축․재개발사업의 공사계약 체결방식
Ⅳ 재건축․재개발사업의 회계실무
Ⅴ 재건축․재개발사업의 세무실무

❘제5절❘ 부동산임대업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 부동산임대업의 회계실무
Ⅲ 부동산임대업의 세무실무

❘제6절❘ 부동산투자회사
Ⅰ 부동산투자회사의 설립
Ⅱ 사업용부동산 취득시 세무실무
Ⅲ 부동산투자회사 운영시의 세무실무
Ⅳ 투자자(주주)에 대한 세무실무
Ⅴ 부동산투자회사의 청산시의 과세문제

제 4 장 외식산업의 회계와 세무실무
❘제1절❘ 개 요

❘제2절❘외식산업과 의제매입세액공제
Ⅰ 개 요
Ⅱ 면세농산물 등의 범위

❘제3절❘음식점업
Ⅰ 음식점업의 분류
Ⅱ 음식업종의 세무실무
Ⅲ 음식점업의 부가가치세 실무
Ⅳ 음식점업의 소득세․법인세실무
Ⅴ 개별업종별 특성

❘제4절❘유흥주점
Ⅰ 주점업의 분류
Ⅱ 유흥주점의 세무실무

제 5 장 관광사업의 회계와 세무실무
❘제1절❘개 요

❘제2절❘여행사
Ⅰ 개 요
Ⅱ 여행사의 회계실무
Ⅲ 여행사의 세무실무
Ⅳ 여행사의 손익계산서
Ⅴ 해외유학 알선업의 세무실무
Ⅵ 여행사 및 유학알선업체 표준계약서

❘제3절❘관광숙박시설 운영업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 관광숙박시설 운영업의 세무실무

제 6 장 의료산업의 회계와 세무실무
❘제1절❘병․의원
Ⅰ 개 요
Ⅱ 병․의원의 회계실무
Ⅲ 병․의원의 세무실무
Ⅳ 공동개원의 세무실무
Ⅴ 업무용승용차의 손금산입 특례
Ⅵ 의료업종별 세무실무
Ⅶ 의료법인의 세무실무
Ⅷ 동물병원의 세무실무
Ⅸ 안마시술소의 세무실무

❘제2절❘장기요양기관
Ⅰ 개 요
Ⅱ 장기요양기관의 부가가치세 실무
Ⅲ 장기요양기관의 소득세․법인세 실무

❘제3절❘약 국
Ⅰ 개 요
Ⅱ 약국의 세무실무

❘제4절❘제약산업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 제약산업의 세무실무
Ⅲ 의약품 도매상의 기업진단

제 7 장 학원업의 회계와 세무실무
Ⅰ 학원업의 분류
Ⅱ 학원의 세무실무
Ⅲ 운전학원의 세무실무
Ⅳ 유치원 등 보육시설의 세무실무
Ⅴ 평생교육시설의 세무실무

제 8 장 도․소매업의 회계와 세무실무
❘제1절❘도․소매업 일반
Ⅰ 개 요
Ⅱ 도․소매업의 세무실무
Ⅲ 수익의 총액인식과 순액인식의 구분기준
Ⅳ 신용카드 등 사용에 대한 세무처리

❘제2절❘백화점 납품업체

❘제3절❘전자상거래
Ⅰ 개 요
Ⅱ 전자상거래의 세무실무

❘제4절❘슈퍼마켓
Ⅰ 업종구분
Ⅱ 슈퍼마켓의 부가가치세 신고실무
Ⅲ 슈퍼마켓의 부가가치세 신고서 작성사례

❘제5절❘이동통신대리점
Ⅰ 개 요
Ⅱ 이동통신대리점의 세무실무
Ⅲ 통신판매점의 세무실무
Ⅳ 이동통신대리점 관련사례

❘제6절❘가구 소매업
Ⅰ 업종구분
Ⅱ 가구소매점의 세무실무

제 9 장 제조업의 회계와 세무실무
❘제1절❘개 요
Ⅰ 제조업의 특성
Ⅱ 제조업의 회계실무
Ⅲ 제조업의 세무실무
Ⅳ 제조업의 조세특례

❘제2절❘다단계판매업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 다단계판매업의 세무실무

제 10 장 금융업의 회계와 세무실무
❘제1절❘대부업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 대부업의 회계실무
Ⅲ 대부업의 세무실무
Ⅳ 대부(사채)거래 표준약관(공정거래위원회 제100036호)

❘제2절❘상품권매매업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 상품권매매업의 회계실무
Ⅲ 상품권매매업의 세무실무
Ⅳ 상품권 구입자의 세무실무

제 11 장 문화산업의 회계와 세무실무
❘제1절❘문화산업 일반
Ⅰ 개 요
Ⅱ 문화산업에 대한 세제지원

❘제2절❘영화산업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 영화산업의 회계실무
Ⅲ 영화산업의 세무실무
Ⅳ 연예인의 세무실무

❘제3절❘음반산업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 음반산업의 세무실무

❘제4절❘예술․공연산업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 예술단체의 유형
Ⅲ 예술․공연산업의 세무실무

❘제5절❘유튜버 등 미디어콘텐츠창작업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 업종의 구분
Ⅲ 부가가치세 실무
Ⅳ 소득세 실무

제 12 장 전문직업의 회계와 세무실무
❘제1절❘변호사
❘제2절❘법무사
❘제3절❘변리사

제 13 장 비영리조직의 회계와 세무실무
❘제1절❘비영리조직 일반
Ⅰ 개 요
Ⅱ 비영리법인의 회계실무
Ⅲ 비영리법인의 세무실무
Ⅳ 비영리법인의 과세특례
Ⅴ 비영리조직 회계기준

❘제2절❘공익법인
Ⅰ 개 요
Ⅱ 공익법인의 세무실무
Ⅲ 공익법인의 납세협력의무
Ⅳ 공익법인 회계기준

❘제3절❘공동주택관리
Ⅰ 개 요
Ⅱ 공동주택관리 회계실무
Ⅲ 공동주택관리 세무실무

❘제4절❘종교단체
Ⅰ 개 요
Ⅱ 종교단체에 대한 세무실무
Ⅲ 종교인에 대한 세무실무

제 14 장 복합운송주선업의 회계와 세무실무
Ⅰ 개 요
Ⅱ 국제물류주선업의 세무실무

제 15 장 프랜차이즈 사업의 회계와 세무실무
Ⅰ 개 요
Ⅱ 프랜차이즈 사업의 회계실무
Ⅲ 프랜차이즈 사업의 세무실무
Ⅳ 관련 법률 및 가맹계약서

제 16 장 영농조합법인 등의 회계와 세무실무
Ⅰ 농업법인의 이해
Ⅱ 농업법인의 설립
Ⅲ 농업법인의 세무실무
Ⅳ 사 례

제 17 장 출판업의 회계와 세무실무
Ⅰ 개 요
Ⅱ 출판업의 부가가치세 실무
Ⅲ 출판업의 소득세․법인세 실무

제 18 장 골프장사업의 회계와 세무실무
Ⅰ 골프산업의 개요
Ⅱ 골프장사업의 특수계정과목의 회계와 세무실무
Ⅲ 골프장 취득과 세무실무
Ⅳ 골프장 운영과 세무실무
Ⅴ 골프장 양도와 세무실무
Ⅵ 골프연습장의 세무실무
Ⅶ 골프장사업 회계처리 지침서
Ⅷ 골프장이용 표준약관

제 19 장 인력공급업 및 고용알선업의 회계와 세무실무
Ⅰ 인력공급업의 개요
Ⅱ 인력공급업 및 고용알선업의 부가가치세 실무
Ⅲ 인력공급업 및 고용알선업의 소득․법인세 실무
Ⅳ 인력공급업의 지방세 실무

제 20 장 예식장․결혼정보업․상조회사의 회계와 세무실무
❘제1절❘예식장․결혼정보업
Ⅰ 업종구분
Ⅱ 예식장․결혼정보업의 세무실무

❘제2절❘상조회사
Ⅰ 개 요
Ⅱ 상조회사의 부가가치세 실무
Ⅲ 상조회사의 법인세 실무

제 21 장 주유소의 회계와 세무실무
Ⅰ 개 요
Ⅱ 주유소의 부가가치세 실무
Ⅲ 주유소의 소득세․법인세 실무

제 22 장 재활용폐자원․중고자동차 수집판매업의 회계와 세무실무
Ⅰ 개 요
Ⅱ 부가가치세 실무
Ⅲ 소득세․법인세 실무

제 23 장 협동조합의 회계와 세무실무
Ⅰ 개 요
Ⅱ 협동조합의 회계실무
Ⅲ 협동조합의 부가가치세 실무
Ⅳ 협동조합의 법인세실무
Ⅴ 협동조합의 표준정관

제 24 장 농업․어업․임업의 회계와 세무실무
❘제1절❘농 업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 부가가치세 실무
Ⅲ 소득세 실무

❘제2절❘어 업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 부가가치세 실무
Ⅲ 소득세 실무

❘제3절❘임 업
Ⅰ 개 요
Ⅱ 부가가치세 실무
Ⅲ 소득세 실무

제 2 편 세무실무 주요 검토사항
제 1 장 사업자등록 세무실무
Ⅰ 사업자등록
Ⅱ 상가건물임대차보호법

제 2 장 폐업시의 세무실무
Ⅰ 개 요
Ⅱ 부가가치세 확정신고
Ⅲ 폐업시 잔존재화 확인
Ⅳ 조세감면 여부 검토
Ⅴ 무단폐업시 잔존재화에 대하여 과세하는 방법
Ⅵ 관련사례

제 3 장 사업양도와 세무실무
Ⅰ 개 요
Ⅱ 부가가치세법상의 사업양도
Ⅲ 사업양도신고서 및 계약서 작성사례

제 4 장 위장․가공거래(자료상)에 대한 세무실무
Ⅰ 개 요
Ⅱ 부가가치세법상의 제재
Ⅲ 소득세법 또는 법인세법상의 과세문제
Ⅳ 가공거래 혐의자의 분석
Ⅴ 실거래 사실의 입증방법
Ⅵ 자료상과 조세범처벌
Ⅶ 관련사례
Ⅷ 위장사업자에 대한 세무처리
Ⅸ 위장․가공거래에 대한 세무조사 사례

제 5 장 소득처분과 세무실무
Ⅰ 개 요
Ⅱ 소득처분의 사후관리
Ⅲ 소득금액변동 통지
Ⅳ 매출누락 등의 수정신고와 소득처분
Ⅴ 관련사례

제 6 장 과세자료의 소명실무
Ⅰ 자료상 혐의자료
Ⅱ 세금계산서 불부합 자료
Ⅲ 매입세액 부당공제 혐의자료
Ⅳ 간이과세자 매입자료일람표
Ⅴ 신용카드매출금액통보일람표
Ⅵ 봉사료 과다계상 혐의자료
Ⅶ 세무조사 파생자료
Ⅷ 사업용 고정자산양도 자료
Ⅸ 이중근로 소득자료
Ⅹ 수정신고 안내자료
ⅩⅠ 폐업시의 잔존재화 과세자료
ⅩⅡ 정규증명 미수취 및 가공원가 계상 혐의자료

제 7 장 면세사업자 사업장현황신고실무
Ⅰ 개 요
Ⅱ 사업장현황신고서 작성요령
Ⅲ 사업장현황의 조사․확인
Ⅳ 사업장현황신고와 협력의무
Ⅴ 업종별 사업장현황신고 작성요령

제 8 장 인건비의 회계와 세무실무
Ⅰ 인건비

제 9 장 성실신고확인제도와 세무실무
Ⅰ 개 요
Ⅱ 성실신고확인 대상자
Ⅲ 성실신고확인자의 범위
Ⅳ 성실신고확인사업자의 종합소득세 확정신고
Ⅴ 성실신고확인에 대한 지원제도
Ⅵ 성실신고확인의무 위반에 대한 제재
Ⅶ 「성실신고확인서」 작성요령 및 서식
Ⅷ 성실신고확인제도 관련 질의내용
■ 색인
■ 참고문헌

저자소개

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출생지 -
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세무사
충남 태안고졸업
세무대학 내국세학과 4회 졸업
성균관대학교 회계학과 졸업
서울시립대학교 경영대학원(석사)
방송통신대학교 무역학과 졸업
성균관대학교 법학전문대학원 박사과정 수료
국세청 산하세무서 13년 근무
제35회 세무사시험 12차 합격
한국조세연구포럼 사무국장
서울시립대/동국대 세법강사
한국세무사회 조세제도연구위원장
한국세무사회 연구담당 상임이사
YTN 세무상담
서울지방세무사회 연수이사
국세청 법령해석심사위원회 위원(현)
한국세무사회 부설 세무연수원 교수(현)
한국세무사회 연수교육위원(현)
한국세무사회 건설업기업진단상임감리위원(현)
국무총리실 조세심판원/대한

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