추가 적립 안내

2010년 개인재무설계를 처음 발간한 지 벌써 8년이란 세월이 흘렀다. 처음
저자들이 모여 대학생 및 일반인들이 쉽게 이해할 수 있는 개인재무설계 교
재를 기획하고 원고를 쓰던 열정이 아직 생생한데 그동안 3번의 개정판을 냈
으며 이제 개정4판을 내게 되어 적지 않은 책임감이 느껴진다.
그동안 개인재무설계에 대한 일반인들의 인식은 크게 바뀌었다. 초판을 출
간할 때만 해도 대학생들에게 개인재무설계에 대해서 소개하고 기본적인 개
념을 이해시키는 데 초점을 두었으나 이제 개인재무설계라는 용어를 모르는
사람은 거의 없게 되었다. 이러한 추세를 반영하여 많은 대학에서 개인재무
설계와 관련된 과목을 관련 학과 이외에도 교양과목으로 개설하여 사회진출
을 앞둔 대학생들이 개인재무설계에 대한 기본 개념을 이해하고 그 필요성을
인식하는 데 도움을 주고 있다.
지금 우리는 세계경제 및 국내 경제사회적 환경이 급변하는 시기에 놓여
있다. 먼저 세계경제환경을 살펴보면 무엇보다도 미국의 금리인상 기조가 뚜
렷하게 나타나고 있는 가운데 트럼프 정부가 주도하고 있는 보호무역주의와
자국우선주의에 따른 무역분쟁의 파장은 쉽게 예측할 수 없는 상황이다. 국
내적으로는 2017년 신정부가 들어서 경제정책의 패러다임이 이전과는 크게
바뀌었다. 4차 산업혁명에 부응하여 경제구조를 개편하는 정책과 경제력 집
중의 문제를 완화하고, 대기업 중심의 경제성장패턴을 전환하려는 정책이 추
진되고 있다. 또한 소득주도의 성장이 시험되고 있으며 최저임금의 대폭적인
인상, 저소득계층에 대한 지원 확대, 의료보험 수혜 확대 등의 광범위한 복지
확대정책이 시행되고 있다. 그러나 강남재건축을 중심으로 한 부동산가격상
승은 일반 서민들의 주거안정을 크게 위협하고 있다. 또한 청년실업의 문제
는 과거 어느 때보다 심각하고 인구고령화에 따른 개별적인 노후대비의 필요
성이 지속적으로 증가하고 있다. 이러한 대내외적인 환경변화는 개인들이 재
무적 문제를 더욱 계획하고 대비하지 않으면 행복한 미래를 보장할 수 없으
며 이는 개인재무설계의 필요성을 더욱 증대시키는 요인이 되고 있다.
본 개정판에서는 이러한 대내외적인 환경변화를 반영하여 필요한 경우 관
련 내용을 새로이 추가하고, 그동안 개편된 법제도나 통계 등을 업데이트하
였다. 좀 더 구체적인 개편내용을 각 장별로 살펴보면 다음과 같다.
먼저 1장에서는 최근 중요한 이슈로 다루어지고 있는 금융소비자보호에
대한 주요 내용을 추가하고, 사전적 예방과 사후적 구제 방안에 대한 내용을
포함하였다. 2장의 재무설계 과정에 대한 평가는 최근 통계를 활용하여 가계
의 재무상태를 비교할 수 있도록 업데이트하였다. 3장에서는 인구구조와 관
련된 통계자료를 업데이트하고 최근 관심이 높아진 핀테크와 4차 산업혁명에
대한 문제를 추가하였다. 4장에서는 현금관리 상품과 부채 및 신용상품 중에
서 제도가 변경된 주택연금의 내용을 업데이트하였으며, 5장에서는 자동차보
험, 실손의료보험 등에서 변경된 보험제도를 반영하였다. 6장에서는 종합소
득세 기본세율, 자녀세액공제, 월세액 세액공제, 금융소득 원천징수세율 및
기타소득의 필요경비의 개정내용과 새로 신설된 종교인소득의 과세 등을 추
가하였다. 7장에서는 비과세해외주식펀드를 추가하였으며, 8장에서는 부동산
공적장부의 인터넷 열람 및 교부방법과 부동산기준시가의 인터넷 조회방법
을 업데이트하고, 장기보유특별공제, 1세대 1주택 비과세요건 및 주식 양도
소득세 세율의 개정내용과 재도입된 지정지역 내 주택의 양도소득세 중과세
율 등을 반영하였다. 9장에서는 노후 준비를 위한 금융상품과 공적연금제도
의 주요 변경사항을 수정하였으며, 10장에서는 사망자 재산의 인터넷 조회방
법을 업데이트하고, 신고세액공제율, 연부연납기간, 증여재산공제 및 재산평
가방법의 개정내용 등을 반영하였다.

이번 개정판 출판에도 많은 분들의 도움이 있었다. 또한 이번 4판의 출판
은 새로 설립된 출판사인 시대가치에서 이루어

▶ 개인재무설계에 관한 내용을 담은 전문서적입니다.졌다. 김광범 대표님의 지속적
인 관심과 성원에 감사를 드리며, 특히 꼼꼼하게 편집․교정작업을 해주신
편집부 직원분들에게도 감사의 마음을 전하는 바이다. 그럼에도 불구하고 혹
시 있을 이 책의 오류는 전적으로 저자들에게 책임이 있으며, 앞으로도 독자
들의 다양한 의견을 반영하여 지속적인 보완이 필요할 것으로 본다. 아무쪼록
이 책이 보다 많은 사람들이 개인재무설계를 이해하는 데 일조하기를 기대해
본다.

제1부 개인재무설계 입문

01 개인재무설계의 이해
제1절 개인재무설계의 개념 5
1. 개인재무설계란? / 5
2. 개인재무설계의 영역 / 8
3. 단일재무설계와 종합재무설계 / 10
4. 개인재무설계 유사 개념 / 11
제2절 개인재무설계의 필요성 12
1. 사회경제적인 배경 / 12
2. 인구통계적인 배경 / 17
3. 금융환경의 변화 / 23
4. 소비자 선호의 변화 / 26―ⅵ―
제3절 개인재무설계의 역사 28
1. 개인재무설계의 태동 / 28
2. 개인재무설계의 발전 / 29
3. 우리나라에서의 개인재무설계 / 31
제4절 개인재무설계 전문가 31
1. 개인재무설계 관련 전문 자격증 / 31
2. 개인재무설계사 위상과 전망 / 32
제5절 개인재무설계와 금융소비자 보호 35
1. 금융소비자 보호의 필요성 / 35
2. 사전적 예방으로서 금융소비자 보호 / 36
3. 사후적 구제로서 금융소비자 보호 / 40


02 개인재무설계의 과정
제1절 개인재무설계의 단계 46
1. 개인재무설계 단계의 필요성 / 46
2. 개인재무설계의 단계 소개 / 47
제2절 개인과 재무설계사의 관계 정립을 위한 기초 49
1. 의사소통능력 / 49
2. 개인의 가치와 라이프사이클에 대한 이해 / 52
제3절 목표의 설정 및 자료 수집 58
1. 목표란? / 58
2. 목표를 설정하기 위한 방법 / 59
3. 재무목표의 설정 / 61
4. 자료의 수집 / 62
제4절 자료의 분석 및 평가 73
1. 개인재무제표 / 74
2. 개인재무설계 자료의 분석 및 평가 / 85
제5절 개인재무설계안의 작성 98
1. 개인재무설계안 작성 시 유의점 / 98
2. 개인재무설계안의 작성방법 / 99
3. 개인재무설계안 / 100
4. 종합적인 개인재무설계안 도출을 위한 제언 / 101
제6절 실행 및 점검 104
1. 개인재무설계안의 실행 / 104
2. 개인재무설계안의 주기적 점검 / 105


03 기본 경제환경의 이해
제1절 기초 경제이론 111
1. 수요공급의 법칙 / 111
2. 거시경제의 이해 / 114
3. 경제정책의 수단과 효과 / 118
제2절 금융시장과 금융기관의 이해 122
1. 금융시장(financial markets) / 122
2. 금융기관(financial institutions) / 127
제3절 주요 경제지표의 이해 131
1. 경기(business cycle) / 131
2. 인플레이션(inflation) / 135
3. 금리(interest rate) / 137
4. 환율(exchange rate) / 141
제4절 인구구조와 경제환경 변화의 이해 146
1. 우리나라 인구구조 변화의 특징 / 146
2. 인구구조 변화의 영향 / 149
제5절 핀테크의 이해 152
1. 핀테크의 개념 / 152
2. 핀테크와 4차 산업혁명 / 153
3. 핀테크와 금융산업의 변화 / 155



제2부 개인재무의 관리 및 보호

04 현금관리
제1절 예 산 165
1. 예산 개요 / 165
2. 예산의 작성방법 / 167
3. 예산의 실행방법 / 174
제2절 현금관리 177
1. 현금관리 / 177
2. 합리적인 구매 / 181
제3절 신용 및 부채관리 189
1. 신용의 의미 / 189
2. 소비자 신용관리 / 195
3. 소비자 부채관리 / 200
4. 부채관리의 방법 / 203


05 위험관리와 보험
제1절 위험의 관리 215
1. 위험의 정의 / 215
2. 위험의 종류 / 215
3. 위험의 관리 / 218
제2절 보험의 기초 225
1. 보험의 정의 / 225
2. 보험의 특성 / 226
3. 보험의 기본 원리 / 229
4. 보험의 분류 / 231
5. 보험계약의 이해 / 232
제3절 생명보험(Life Insurance) 238
1. 생명보험의 개요 / 238
2. 생명보험의 기본 원리와 보험료의 구성 / 239
3. 생명보험상품의 종류 / 241
제4절 손해보험(Non-Life Insurance) 249
1. 손해보험의 개요 / 249
2. 손해보험의 종류 / 252
3. 자동차보험 / 253
제5절 사회보험(Social Insurance) 260
1. 사회보험의 개요 / 260
2. 4대 사회보험 / 261
제6절 보험가입의 실제 267
1. 보험판매의 이해 / 267
2. 적절한 보험의 선택 / 270
3. 보험계약 청약 시 유의사항 / 272


06 세금설계
제1절 세금설계의 의의 279
1. 세금의 이해 / 279
2. 세금설계의 개념 / 282
3. 세금설계와 관련된 세금의 종류 / 283
제2절 세금의 개념 286
1. 세금의 주요 특징 / 286
2. 세금의 유형 / 288
3. 우리나라 조세의 체계 / 290
4. 세금의 과세체계 / 292
제3절 종합소득세의 이해 296
1. 소득세 개요 / 296
2. 종합소득의 이해 / 299
3. 근로소득 / 310
4. 사업소득 / 312
5. 이자소득 / 319
6. 배당소득 / 321
7. 연금소득 / 325
8. 기타소득 / 328



제3부 개인재무의 증대

07 투자설계
제1절 투자의 기초 339
1. 화폐의 시간가치에 대한 이해 / 339
2. 투자의 기본 개념 / 344
3. 투자수익률과 투자위험의 이해 / 346
4. 투자위험과 포트폴리오 이론 / 351
제2절 주식투자 354
1. 주식의 기초 / 354
2. 주식의 가치평가 / 359
3. 증권의 분석 / 364
4. 효율적 시장의 이해 / 375
5. 행동재무학과 투자심리의 이해 / 378
제3절 채권투자 381
1. 채권의 기초 / 381
2. 채권의 가치평가 / 390
3. 생활 속의 채권 / 392
제4절 펀드투자 및 금융상품 394
1. 펀드의 기초 / 394
2. 주요 펀드 및 금융상품 / 401
3. 펀드투자의 실제 / 408


08 부동산설계
제1절 부동산설계의 이해 419
1. 부동산설계의 의의 / 419
2. 부동산설계의 목표 / 420
제2절 부동산의 이해 422
1. 부동산의 개념 및 분류 / 422
2. 부동산의 특성 / 426
3. 부동산에 대한 권리의 범위 및 제한 / 432
4. 부동산공적장부(不動産公的帳簿) / 433
제3절 부동산경제의 이해 438
1. 부동산 경제학 / 438
2. 부동산에 대한 수요와 공급 / 438
3. 부동산시장 / 442
4. 부동산 경기변동 / 445
제4절 부동산투자 447
1. 부동산투자의 개요 / 447
2. 부동산투자와 레버리지효과 / 448
3. 부동산투자 시 확인 및 유의사항 / 449
제5절 부동산 투자대상 선택 시 고려사항 453
1. 아파트 / 453
2. 재건축 및 재개발 / 454
3. 상 가 / 456
4. 오피스텔 / 457
5. 부동산 금융상품 / 459
제6절 부동산 관련 세금 459
1. 부동산투자와 세금과의 관계 / 459
2. 부동산 보유형태 단계별 세금의 종류 / 460
3. 부동산 취득단계의 세금 / 460
4. 부동산 보유단계의 세금 / 468
5. 양도소득세(부동산의 처분단계의 세금) / 474
6. 1세대 1주택의 비과세 주요 특례 / 491

제4부 개인재무의 분배 및 이전

09 노후설계
제1절 노후설계의 기초 501
1. 은퇴와 노후의 의미 / 501
2. 노후설계의 필요성 / 504
제2절 노후설계 프로세스 508
1. 노후설계 프로세스 / 508
제3절 노후를 위한 자금 마련 방법 524
1. 공적인 방법-공적연금 / 524
2. 직장을 통한 방법-퇴직연금 / 532
3. 개인적인 방법 / 544
제4절 노후설계를 위한 제언 546

10 상속설계
제1절 상속설계의 이해 553
1. 상속설계의 관심대상 / 553
2. 상속설계의 의의 / 553
3. 상속설계의 목표 / 554
제2절 상속에 관한 민법규정 558
1. 상속설계와 민법과의 관계 / 558
2. 상속인과 법정상속인 / 558
3. 상속결격사유 및 효과 / 562
4. 상속의 승인 및 포기 / 563
5. 유 언 / 564
6. 상속재산의 분할 / 566
7. 유류분제도 / 568
제3절 상속세와 증여세의 관계 570
1. 상속에 관한 법률규정 / 570
2. 상속세와 증여세의 관계 / 571
제4절 상속세 577
1. 상속개시의 원인 및 상속개시일 / 577
2. 상속세 계산 / 578
제5절 증여세 595
1. 상증법상 증여의 정의 및 증여시기 / 595
2. 증여세 계산 / 596
3. 증여의 예시규정 / 604
4. 거래유형별 증여추정의 요약 / 606
5. 명의신탁재산의 증여의제 / 607
6. 부담부증여 / 608
제6절 상속재산 및 증여재산 평가 608
1. 상속재산 및 증여재산의 평가기준일 / 608
2. 상속재산 및 증여재산 평가방법 / 609
3. 시가의 의미 / 609
4. 보충적 평가방법 / 610
5. 저당권 등이 설정된 재산의 평가 특례 / 613

참고문헌 / 615 찾아보기 / 621

제1부 개인재무설계 입문

01 개인재무설계의 이해
제1절 개인재무설계의 개념 5
1. 개인재무설계란? / 5
2. 개인재무설계의 영역 / 8
3. 단일재무설계와 종합재무설계 / 10
4. 개인재무설계 유사 개념 / 11
제2절 개인재무설계의 필요성 12
1. 사회경제적인 배경 / 12
2. 인구통계적인 배경 / 17
3. 금융환경의 변화 / 23
4. 소비자 선호의 변화 / 26―ⅵ―
제3절 개인재무설계의 역사 28
1. 개인재무설계의 태동 / 28
2. 개인재무설계의 발전 / 29
3. 우리나라에서의 개인재무설계 / 31
제4절 개인재무설계 전문가 31
1. 개인재무설계 관련 전문 자격증 / 31
2. 개인재무설계사 위상과 전망 / 32
제5절 개인재무설계와 금융소비자 보호 35
1. 금융소비자 보호의 필요성 / 35
2. 사전적 예방으로서 금융소비자 보호 / 36
3. 사후적 구제로서 금융소비자 보호 / 40

02 개인재무설계의 과정
제1절 개인재무설계의 단계 46
1. 개인재무설계 단계의 필요성 / 46
2. 개인재무설계의 단계 소개 / 47
제2절 개인과 재무설계사의 관계 정립을 위한 기초 49
1. 의사소통능력 / 49
2. 개인의 가치와 라이프사이클에 대한 이해 / 52
제3절 목표의 설정 및 자료 수집 58
1. 목표란? / 58
2. 목표를 설정하기 위한 방법 / 59
3. 재무목표의 설정 / 61
4. 자료의 수집 / 62
제4절 자료의 분석 및 평가 73
1. 개인재무제표 / 74
2. 개인재무설계 자료의 분석 및 평가 / 85
제5절 개인재무설계안의 작성 98
1. 개인재무설계안 작성 시 유의점 / 98
2. 개인재무설계안의 작성방법 / 99
3. 개인재무설계안 / 100
4. 종합적인 개인재무설계안 도출을 위한 제언 / 101
제6절 실행 및 점검 104
1. 개인재무설계안의 실행 / 104
2. 개인재무설계안의 주기적 점검 / 105

03 기본 경제환경의 이해
제1절 기초 경제이론 111
1. 수요공급의 법칙 / 111
2. 거시경제의 이해 / 114
3. 경제정책의 수단과 효과 / 118
제2절 금융시장과 금융기관의 이해 122
1. 금융시장(financial markets) / 122
2. 금융기관(financial institutions) / 127
제3절 주요 경제지표의 이해 131
1. 경기(business cycle) / 131
2. 인플레이션(inflation) / 135
3. 금리(interest rate) / 137
4. 환율(exchange rate) / 141
제4절 인구구조와 경제환경 변화의 이해 146
1. 우리나라 인구구조 변화의 특징 / 146
2. 인구구조 변화의 영향 / 149
제5절 핀테크의 이해 152
1. 핀테크의 개념 / 152
2. 핀테크와 4차 산업혁명 / 153
3. 핀테크와 금융산업의 변화 / 155

제2부 개인재무의 관리 및 보호

04 현금관리
제1절 예 산 165
1. 예산 개요 / 165
2. 예산의 작성방법 / 167
3. 예산의 실행방법 / 174
제2절 현금관리 177
1. 현금관리 / 177
2. 합리적인 구매 / 181
제3절 신용 및 부채관리 189
1. 신용의 의미 / 189
2. 소비자 신용관리 / 195
3. 소비자 부채관리 / 200
4. 부채관리의 방법 / 203

05 위험관리와 보험
제1절 위험의 관리 215
1. 위험의 정의 / 215
2. 위험의 종류 / 215
3. 위험의 관리 / 218
제2절 보험의 기초 225
1. 보험의 정의 / 225
2. 보험의 특성 / 226
3. 보험의 기본 원리 / 229
4. 보험의 분류 / 231
5. 보험계약의 이해 / 232
제3절 생명보험(Life Insurance) 238
1. 생명보험의 개요 / 2
38
2. 생명보험의 기본 원리와 보험료의 구성 / 239
3. 생명보험상품의 종류 / 241
제4절 손해보험(Non-Life Insurance) 249
1. 손해보험의 개요 / 249
2. 손해보험의 종류 / 252
3. 자동차보험 / 253
제5절 사회보험(Social Insurance) 260
1. 사회보험의 개요 / 260
2. 4대 사회보험 / 261
제6절 보험가입의 실제 267
1. 보험판매의 이해 / 267
2. 적절한 보험의 선택 / 270
3. 보험계약 청약 시 유의사항 / 272

06 세금설계
제1절 세금설계의 의의 279
1. 세금의 이해 / 279
2. 세금설계의 개념 / 282
3. 세금설계와 관련된 세금의 종류 / 283
제2절 세금의 개념 286
1. 세금의 주요 특징 / 286
2. 세금의 유형 / 288
3. 우리나라 조세의 체계 / 290
4. 세금의 과세체계 / 292
제3절 종합소득세의 이해 296
1. 소득세 개요 / 296
2. 종합소득의 이해 / 299
3. 근로소득 / 310
4. 사업소득 / 312
5. 이자소득 / 319
6. 배당소득 / 321
7. 연금소득 / 325
8. 기타소득 / 328

제3부 개인재무의 증대

07 투자설계
제1절 투자의 기초 339
1. 화폐의 시간가치에 대한 이해 / 339
2. 투자의 기본 개념 / 344
3. 투자수익률과 투자위험의 이해 / 346
4. 투자위험과 포트폴리오 이론 / 351
제2절 주식투자 354
1. 주식의 기초 / 354
2. 주식의 가치평가 / 359
3. 증권의 분석 / 364
4. 효율적 시장의 이해 / 375
5. 행동재무학과 투자심리의 이해 / 378
제3절 채권투자 381
1. 채권의 기초 / 381
2. 채권의 가치평가 / 390
3. 생활 속의 채권 / 392
제4절 펀드투자 및 금융상품 394
1. 펀드의 기초 / 394
2. 주요 펀드 및 금융상품 / 401
3. 펀드투자의 실제 / 408

08 부동산설계
제1절 부동산설계의 이해 419
1. 부동산설계의 의의 / 419
2. 부동산설계의 목표 / 420
제2절 부동산의 이해 422
1. 부동산의 개념 및 분류 / 422
2. 부동산의 특성 / 426
3. 부동산에 대한 권리의 범위 및 제한 / 432
4. 부동산공적장부(不動産公的帳簿) / 433
제3절 부동산경제의 이해 438
1. 부동산 경제학 / 438
2. 부동산에 대한 수요와 공급 / 438
3. 부동산시장 / 442
4. 부동산 경기변동 / 445
제4절 부동산투자 447
1. 부동산투자의 개요 / 447
2. 부동산투자와 레버리지효과 / 448
3. 부동산투자 시 확인 및 유의사항 / 449
제5절 부동산 투자대상 선택 시 고려사항 453
1. 아파트 / 453
2. 재건축 및 재개발 / 454
3. 상 가 / 456
4. 오피스텔 / 457
5. 부동산 금융상품 / 459
제6절 부동산 관련 세금 459
1. 부동산투자와 세금과의 관계 / 459
2. 부동산 보유형태 단계별 세금의 종류 / 460
3. 부동산 취득단계의 세금 / 460
4. 부동산 보유단계의 세금 / 468
5. 양도소득세(부동산의 처분단계의 세금) / 474
6. 1세대 1주택의 비과세 주요 특례 / 491

제4부 개인재무의 분배 및 이전

09 노후설계
제1절 노후설계의 기초 501
1. 은퇴와 노후의 의미 / 501
2. 노후설계의 필요성 / 504
제2절 노후설계 프로세스 508
1. 노후설계 프로세스 / 508
제3절 노후를 위한 자금 마련 방법 524
1. 공적인 방법-공적연금 / 524
2. 직장을 통한 방법-퇴직연금 / 532
3. 개인적인 방법 / 544
제4절 노후설계를 위한 제언 546

10 상속설계
제1절 상속
설계의 이해 553
1. 상속설계의 관심대상 / 553
2. 상속설계의 의의 / 553
3. 상속설계의 목표 / 554
제2절 상속에 관한 민법규정 558
1. 상속설계와 민법과의 관계 / 558
2. 상속인과 법정상속인 / 558
3. 상속결격사유 및 효과 / 562
4. 상속의 승인 및 포기 / 563
5. 유 언 / 564
6. 상속재산의 분할 / 566
7. 유류분제도 / 568
제3절 상속세와 증여세의 관계 570
1. 상속에 관한 법률규정 / 570
2. 상속세와 증여세의 관계 / 571
제4절 상속세 577
1. 상속개시의 원인 및 상속개시일 / 577
2. 상속세 계산 / 578
제5절 증여세 595
1. 상증법상 증여의 정의 및 증여시기 / 595
2. 증여세 계산 / 596
3. 증여의 예시규정 / 604
4. 거래유형별 증여추정의 요약 / 606
5. 명의신탁재산의 증여의제 / 607
6. 부담부증여 / 608
제6절 상속재산 및 증여재산 평가 608
1. 상속재산 및 증여재산의 평가기준일 / 608
2. 상속재산 및 증여재산 평가방법 / 609
3. 시가의 의미 / 609
4. 보충적 평가방법 / 610
5. 저당권 등이 설정된 재산의 평가 특례 / 613

참고문헌 / 615 찾아보기 / 621

머리말(제4판을 내면서)

2010년 개인재무설계를 처음 발간한 지 벌써 8년이란 세월이 흘렀다. 처음 저자들이 모여 대학생 및 일반인들이 쉽게 이해할 수 있는 개인재무설계 교재를 기획하고 원고를 쓰던 열정이 아직 생생한데 그동안 3번의 개정판을 냈으며 이제 개정4판을 내게 되어 적지 않은 책임감이 느껴진다.
그동안 개인재무설계에 대한 일반인들의 인식은 크게 바뀌었다. 초판을 출간할 때만 해도 대학생들에게 개인재무설계에 대해서 소개하고 기본적인 개념을 이해시키는 데 초점을 두었으나 이제 개인재무설계라는 용어를 모르는사람은 거의 없게 되었다. 이러한 추세를 반영하여 많은 대학에서 개인재무설계와 관련된 과목을 관련 학과 이외에도 교양과목으로 개설하여 사회진출을 앞둔 대학생들이 개인재무설계에 대한 기본 개념을 이해하고 그 필요성을 인식하는 데 도움을 주고 있다.
지금 우리는 세계경제 및 국내 경제사회적 환경이 급변하는 시기에 놓여있다. 먼저 세계경제환경을 살펴보면 무엇보다도 미국의 금리인상 기조가 뚜렷하게 나타나고 있는 가운데 트럼프 정부가 주도하고 있는 보호무역주의와 자국우선주의에 따른 무역분쟁의 파장은 쉽게 예측할 수 없는 상황이다. 국내적으로는 2017년 신정부가 들어서 경제정책의 패러다임이 이전과는 크게 바뀌었다. 4차 산업혁명에 부응하여 경제구조를 개편하는 정책과 경제력 집중의 문제를 완화하고, 대기업 중심의 경제성장패턴을 전환하려는 정책이 추진되고 있다. 또한 소득주도의 성장이 시험되고 있으며 최저임금의 대폭적인인상, 저소득계층에 대한 지원 확대, 의료보험 수혜 확대 등의 광범위한 복지확대정책이 시행되고 있다. 그러나 강남재건축을 중심으로 한 부동산가격상승은 일반 서민들의 주거안정을 크게 위협하고 있다. 또한 청년실업의 문제는 과거 어느 때보다 심각하고 인구고령화에 따른 개별적인 노후대비의 필요성이 지속적으로 증가하고 있다. 이러한 대내외적인 환경변화는 개인들이 재무적 문제를 더욱 계획하고 대비하지 않으면 행복한 미래를 보장할 수 없으며 이는 개인재무설계의 필요성을 더욱 증대시키는 요인이 되고 있다.
본 개정판에서는 이러한 대내외적인 환경변화를 반영하여 필요한 경우 관련 내용을 새로이 추가하고, 그동안 개편된 법제도나 통계 등을 업데이트하였다. 좀 더 구체적인 개편내용을 각 장별로 살펴보면 다음과 같다.
먼저 1장에서는 최근 중요한 이슈로 다루어지고 있는 금융소비자보호에대한 주요 내용을 추가하고, 사전적 예방과 사후적 구제 방안에 대한 내용을포함하였다. 2장의 재무설계 과정에 대한 평가는 최근 통계를 활용하여 가계의 재무상태를 비교할 수 있도록 업데이트하였다. 3장에서는 인구구조와 관련된 통계자료를 업데이트하고 최근 관심이 높아진 핀테크와 4차 산업혁명에대한 문제를 추가하였다. 4장에서는 현금관리 상품과 부채 및 신용상품 중에서 제도가 변경된 주택연금의 내용을 업데이트하였으며, 5장에서는 자동차보험, 실손의료보험 등에서 변경된 보험제도를 반영하였다. 6장에서는 종합소득세 기본세율, 자녀세액공제, 월세액 세액공제, 금융소득 원천징수세율 및 기타소득의 필요경비의 개정내용과 새로 신설된 종교인소득의 과세 등을 추가하였다. 7장에서는 비과세해외주식펀드를 추가하였으며, 8장에서는 부동산공적장부의 인터넷 열람 및 교부방법과 부동산기준시가의 인터넷 조회방법을 업데이트하고, 장기보유특별공제, 1세대 1주택 비과세요건 및 주식 양도소득세 세율의 개정내용과 재도입된 지정지역 내 주택의 양도소득세 중과세율 등을 반영하였다. 9장에서는 노후 준비를 위한 금융상품과 공적연금제도의 주요 변경사항을 수정하였으며, 10장에서는 사망자 재산의 인터넷 조회방법을 업데이트하고, 신고세액공제율, 연부연납기간, 증여재산공제 및 재산평
가방법의 개정내용 등을 반영하였다.

이번 개정판 출판에도 많은 분들의 도움이 있었다. 또한 이번 4판의 출판은 새로 설립된 출판사인 시대가치에서 이루어졌다. 김광범 대표님의 지속적인 관심과 성원에 감사를 드리며, 특히 꼼꼼하게 편집?교정작업을 해주신편집부 직원분들에게도 감사의 마음을 전하는 바이다. 그럼에도 불구하고 혹시 있을 이 책의 오류는 전적으로 저자들에게 책임이 있으며, 앞으로도 독자들의 다양한 의견을 반영하여 지속적인 보완이 필요할 것으로 본다. 아무쪼록이 책이 보다 많은 사람들이 개인재무설계를 이해하는 데 일조하기를 기대해본다.

2018년 5월
저자 일동